（３）中間連結キャッシュ・フロー計算書
(単位：千円)
前中間連結会計期間
(自 2024年８月１日
至 2025年１月31日)
当中間連結会計期間
(自 2025年８月１日
至 2026年１月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純損失（△）
△387,293
△87,252
減価償却費
41,710
45,082
減損損失
256,464
-
のれん償却額
34,752
23,791
貸倒引当金の増減額（△は減少）
△928
△3,805
株主優待引当金の増減額（△は減少）
△1,764
△1,766
受取利息及び受取配当金
△1,480
△530
支払利息
5,249
5,163
株式交付費
4,756
売上債権の増減額（△は増加）
△36,048
57,287
棚卸資産の増減額（△は増加）
△19,822
13,346
仕入債務の増減額（△は減少）
5,192
△43,352
未払金の増減額（△は減少）
22,555
11,592
未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）
2,976
契約負債の増減額（△は減少）
△15,536
44,894
その他
20,944
△53,543
小計
△71,247
13,883
利息及び配当金の受取額
1,480
530
利息の支払額
△5,249
△5,163
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）
16,905
△5,011
△58,111
4,238
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出
△1,750
△50,270
無形固定資産の取得による支出
△58,482
△39,449
投資有価証券の取得による支出
△40,000
△7,143
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入
36,008
65,139
△1,248
△2,875
△65,473
△34,599
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）
50,000
長期借入金の返済による支出
△58,944
△24,260
リース債務の返済による支出
△929
株式の発行による収入
195,750
7,802
非支配株主からの払込みによる収入
6,900
4,602
190,478
△10,487
現金及び現金同等物に係る換算差額
91
49
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
66,986
△40,798
現金及び現金同等物の期首残高
278,019
483,661
現金及び現金同等物の中間期末残高
345,005
442,863