|
１．経営成績等の概況 |
|
|
（１）当期の経営成績の概況 …………………………………………………………………………………………… |
2 |
|
（２）当期のキャッシュ・フローの概況 ……………………………………………………………………………… |
3 |
|
（３）当期の財政状態の概況 …………………………………………………………………………………………… |
4 |
|
（４）営業活動の状況 …………………………………………………………………………………………………… |
5 |
|
（５）今後の見通し ……………………………………………………………………………………………………… |
7 |
|
２．会計基準の選択に関する基本的な考え方 …………………………………………………………………………… |
7 |
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３．連結財務諸表及び主な注記 |
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|
（１）連結貸借対照表 …………………………………………………………………………………………………… |
8 |
|
（２）連結損益計算書及び連結包括利益計算書 |
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連結損益計算書 …………………………………………………………………………………………………… |
10 |
|
連結包括利益計算書 ……………………………………………………………………………………………… |
11 |
|
（３）連結株主資本等変動計算書 ……………………………………………………………………………………… |
12 |
|
（４）連結キャッシュ・フロー計算書 ………………………………………………………………………………… |
14 |
|
（５）連結財務諸表に関する注記事項 |
|
|
（継続企業の前提に関する注記） ………………………………………………………………………………… |
15 |
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（セグメント情報等の注記） ……………………………………………………………………………………… |
15 |
|
（１株当たり情報） ………………………………………………………………………………………………… |
15 |
|
（重要な後発事象） ………………………………………………………………………………………………… |
15 |
|
４．個別財務諸表 |
|
|
（１）貸借対照表 ………………………………………………………………………………………………………… |
16 |
|
（２）損益計算書 ………………………………………………………………………………………………………… |
18 |
|
５．従来連結基準による連結財務諸表等 |
|
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（１）従来連結基準によるサマリー情報 ……………………………………………………………………………… |
19 |
|
（２）従来連結基準による経営成績の概況 …………………………………………………………………………… |
21 |
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（３）従来連結基準による財政状態の概況 …………………………………………………………………………… |
21 |
|
（４）従来連結基準による今後の見通し ……………………………………………………………………………… |
22 |
|
（５）従来連結基準による連結財務諸表 ……………………………………………………………………………… |
23 |
文中で将来について記載した事項は、現時点において当社グループが判断、予測したものです。
（１）当期の経営成績の概況
当連結会計年度（2025年4月1日～2026年3月31日）の当社グループの経営成績の状況は、営業収益2,117百万円（前連結会計年度比 31.5％減）、営業総利益690百万円（同 42.7％減）、営業損失412百万円（前連結会計年度 営業利益105百万円）、経常損失579百万円（前連結会計年度 経常利益141百万円）、親会社株主に帰属する当期純損失46百万円（前連結会計年度 親会社株主に帰属する当期純利益400百万円）となりました。投資戦略の転換が奏功して、上場株式の売却が好調でした。一方で、インフレの進行や金利上昇によりプロジェクト資産の売却が実現せず、未上場株式の売却も延期となり、前連結会計年度に比べて業績が悪化しました。その内訳や背景となる営業活動の状況は次のとおりです。
（a） 営業収益・営業原価内訳 （単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 自 2024年4月 1日～ 至 2025年3月31日 |
当連結会計年度 自 2025年4月 1日～ 至 2026年3月31日 |
|
営業収益合計 |
3,092 |
2,117 |
|
うち 管理運営報酬等 |
134 |
196 |
|
うち 営業投資有価証券売却高 |
1,258 |
908 |
|
うち 組合持分利益・インカムゲイン等 |
1,649 |
964 |
|
うち その他営業収益 |
50 |
48 |
|
|
|
|
|
営業原価合計 |
1,886 |
1,427 |
|
うち 営業投資有価証券売却原価 |
837 |
473 |
|
うち 営業投資有価証券評価損・投資損失引当金繰入額 合計 |
138 |
163 |
|
うち 組合持分損失等 |
891 |
774 |
|
うち その他営業原価 |
18 |
15 |
|
|
|
|
|
営業総利益 |
1,206 |
690 |
（管理運営報酬等）
管理運営報酬等は、前連結会計年度から増加し196百万円（前連結会計年度比 46.6％増）となりました。新設ファンドからの管理報酬やファンドの事務受託報酬が増加したことに加え、成功報酬が発生しました。
（投資損益）
営業投資有価証券売却高は、前連結会計年度から減少して908百万円（同 27.8％減）となりました。主な減少要因は、プロジェクトの売却がなかったことです。前連結会計年度は３件のメガソーラープロジェクトを売却しましたが、当連結会計年度の売却はありませんでした。一方株式の売却では、前連結会計年度は未上場株式の売却が中心でしたが、当連結会計年度は上場株式や上場株式を保有するファンドの持分を売却しました。その結果、売却高は減少したものの利益率が上昇して、売却高から売却原価を差し引いた実現キャピタルゲインは前連結会計年度から増加して435百万円（同 3.6％増）となりました。
営業投資有価証券評価損及び投資損失引当金繰入額の合計は、前連結会計年度から増加して163百万円（同 17.9％増）となりました。前連結会計年度に比べて事業の進捗が計画のとおりに進まず回収見込み額が低下した銘柄に対する計上額が増加しました。以上の結果、投資損益（実現キャピタルゲインから営業投資有価証券評価損及び投資損失引当金繰入額の合計を控除した額）は、前連結会計年度から減少して272百万円の利益（同 3.5％減）となりました。
（組合持分利益・インカムゲイン等）
組合持分利益・インカムゲイン等には、当社グループが運営するプロジェクトの収入（売電収益や、野菜の販売額、障がい者グループホームの賃貸収入等）、他社が運営するプロジェクトの持分利益（プロジェクトの運営による純利益や、プロジェクトの売却益）、他社が運営するプライベートエクイティファンドの持分利益、利息・配当収入、及び、その他の収益が含まれています。
組合持分利益・インカムゲイン等の合計額は、前連結会計年度から減少して964百万円（前連結会計年度比 41.6％減）となりました。
主な減少要因は、利益を伴うプロジェクトの売却がなかったことです。前連結会計年度はディストリビューションセンタープロジェクト１件、ヘルスケアプロジェクト（高齢者施設）１件の売却がありましたが、当連結会計年度は売却がありませんでした。また、前連結会計年度に稼働中のメガソーラープロジェクトを売却したため、売電収益が減少しました。
（組合持分損失等）
営業原価のうち組合持分損失等には、当社グループが運営するプロジェクトの原価（売電原価や、野菜の製造原価、障がい者グループホームの賃貸原価等）、他社が運営するプロジェクトの持分損失、及び他社が運営するプライベートエクイティファンドの持分損失等が含まれています。
組合持分損失等の合計額は、前連結会計年度から減少して774百万円（同 13.1％減）となりました。前連結会計年度に稼働中のメガソーラープロジェクトを売却したため、売電原価が減少しました。
以上の結果、営業収益は2,117百万円（同 31.5％減）、営業原価は1,427百万円（同 24.3％減）、営業総利益は690百万円（同 42.7％減）となりました。
(b) 販売費及び一般管理費、営業損益
販売費及び一般管理費は、前連結会計年度並みの1,103百万円（同 0.3％増）となりました。当連結会計年度から外形標準課税制度が適用となり租税公課の負担が増加したものの、役員報酬を始めとしてコスト削減を進めた結果、前期並みの水準に抑えることができました。
その結果、営業損失は412百万円（前連結会計年度 営業利益105百万円）となりました。
(c)その他の損益項目
上記(a)(b)以外の特筆すべき損益項目は、段階取得に係る差益（特別利益）、及び非支配株主に帰属する当期純損益です。
特別利益のうち、段階取得に係る差益は369百万円となりました。Ｍ＆Ａにより、会社やファンドの株式等を複数回に分けて取得して子会社した際に、当該株式等を時価で再評価したことに伴い発生した利益です。
非支配株主に帰属する当期純損益は、当社グループが運営するファンドやプロジェクトの損益のうち、当社グループ以外の出資者に帰属する額です。当連結会計年度は、これらのファンドやプロジェクトで損失が発生したため、58百万円の損失（前連結会計年度 89百万円の利益）となりました。
以上の結果、親会社株主に帰属する当期純損失は46百万円（前連結会計年度 親会社株主に帰属する当期純利益400百万円）となりました。
（２）当期のキャッシュ・フローの概況
当連結会計年度末において現金及び現金同等物の残高は、前連結会計年度末から612百万円減少して2,435百万円となりました。主な増減要因は次のとおりです。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
129百万円の支出（前連結会計年度 1,427百万円の収入）となりました。税金等調整前当期純損失を計上したことや投資の実行が進捗して投資事業組合への出資による支出が増加したことに加えて、投資資産の回収に伴う投資事業組合からの分配金が減少したため、支出超過となりました。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
413百万円の支出（前連結会計年度 24百万円の収入）となりました。Ｍ＆Ａの実施による支出が発生したため、支出超過となりました。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
71百万円の支出（同 179百万円の収入）となりました。長期借入金の返済を行った一方で、2025年11月10日付で株式と新株予約権の第三者割当増資を行ったことや、その後に新株予約権の一部行使もあったことから株式の発行による収入が発生しました。
（３）当期の財政状態の概況
（資産）
資産合計は、前連結会計年度末から増加して21,024百万円（前連結会計年度末 15,419百万円）となりました。主な増加要因はＭ＆Ａの実施です。子会社となったファンドが保有する物流施設が加わったことから、有形固定資産が前連結会計年度末から増加して11,059百万円（同 4,512百万円）となりました。
（負債）
負債合計は、前連結会計年度末から増加して11,394百万円（同 8,260百万円）となりました。主な増加要因は、Ｍ＆Ａに伴い子会社となったファンドの借入金と社債が計上されたためです。借入金と社債の残高合計は、前連結会計年度末から増加して10,217百万円（同 7,417百万円）となりました。
このうち、当社単体の金融機関からの借入額は2,644百万円（同 3,495百万円）です。残額は、子会社（ファンド以外）の借入額66百万円、及び、当社グループが運営するプロジェクトにおけるプロジェクトファイナンスと社債の残高7,507百万円（同 3,921百万円）です。Ｍ＆Ａに伴い、物流施設を保有するファンドの借入金と社債が加わったため、前連結会計年度末から残高が増加しました。
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度末 （2025年３月31日現在） |
当連結会計年度末 （2026年３月31日現在） |
|
借入金・社債残高合計 |
7,417 |
10,217 |
|
うち 当社単体借入額 |
3,495 |
2,644 |
|
うち 子会社（ファンド以外）借入額 |
－ |
66 |
|
うち プロジェクト投資におけるプロジェクトファイナンス・社債他 |
3,921 |
7,507 |
（純資産）
純資産のうち自己資本は、前連結会計年度末から増加して7,541百万円（同 6,817百万円）となりました。主な増加要因は、2025年11月10日に実施した第三者割当による新株式の発行や同時に発行した新株予約権の一部行使に伴って、資本金と資本剰余金が増加したことです。一方で、Ｍ＆Ａの実施により総資産も増加したことから、当連結会計年度末における自己資本比率は前連結会計年度末から8.3ポイント低下して35.9％（同 44.2％）となりました。
また純資産全体も、Ｍ＆Ａの実施により子会社となったファンドの非支配株主持分が加わったことが主な要因で、前連結会計年度末から増加して9,630百万円（同 7,158百万円）となりました。
（４）営業活動の状況
（a）IPO（新規上場）の状況
当社グループによる自己勘定並びに当社グループが運営の任にある、又は運営の為に必要な情報の提供を行っているファンドから投資を行った投資先企業の新規上場の状況は以下のとおりです。
① 新規上場(ＩＰＯ)の状況（自己勘定分及びファンド勘定分）
|
|
前連結会計年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2025年４月１日 至 2026年３月31日） |
|
IPO社数（国内・海外 合計） |
１社 |
－社 |
|
初値換算投資倍率（国内・海外 平均） |
1.4倍 |
－倍 |
（注）初値換算投資倍率＝初値換算による保有株式の時価／保有株式への投資額（IPO時簿価残高）。なお、初値換算投資倍率の計算には株式交換等による上場株式取得分は含めておりません。
② 新規上場した投資先企業の一覧
前連結会計年度（自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）
|
社数 |
投資先企業名 |
上場年月日 |
上場市場 |
事業内容 |
本社 |
|
国内:１社 海外:－社 |
株式会社ケイ・ウノ |
2024年10月８日 |
名古屋証券取引所ネクスト |
ジュエリー・時計の製造販売、オーダーメイド、リフォーム、修理 |
愛知県 |
当連結会計年度（自 2025年４月１日 至 2026年３月31日）
該当事項はありません。
③ 営業投資有価証券のうち上場株式の含み損益（注）
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度末 （2025年３月31日現在） |
当連結会計年度末 （2026年３月31日現在） |
|
含み損益 |
1 |
△3 |
（注）当社グループ及び当社グループが運営するファンドが営業投資有価証券として保有している株式のうち、証券取引所に上場している銘柄の、取得原価と連結貸借対照表計上額との差額のうち当社グループに帰属する金額を示しています。
（ｂ）ファンドの状況
当連結会計年度末における当社グループが管理、運用又は投資情報の提供を行っているファンドの運用残高は、13ファンド、17,629百万円（前連結会計年度末10ファンド、14,130百万円）となりました。
当連結会計年度中に３ファンド（ファンド総額合計 2,982百万円）を新規に組成しました。また、運営中の２ファンドで、ファンド総額を合計517百万円増額しました。
①運用残高
|
|
前連結会計年度末 （2025年３月31日現在） |
当連結会計年度末 （2026年３月31日現在） |
||||
|
|
ファンド数 |
ファンド総額 （百万円） |
ファンドの 純資産額 （百万円） |
ファンド数 |
ファンド総額 （百万円） |
ファンドの 純資産額 （百万円） |
|
運用期間中 |
10 |
14,130 |
7,320 |
13 |
17,629 |
8,457 |
|
満期延長中 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
清算期間中 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
合計 （うち当社グループ出資額） |
10 |
14,130 （1,707） |
7,320 |
13 |
17,629 （2,308） |
8,457 |
②当連結会計年度中の新設・増額ファンド（当連結会計年度（自 2025年４月１日 至 2026年３月31日））
|
ファンド名 |
設立時期 |
ファンド満期 |
当連結会計年度 ファンド総額 増加額 （百万円） |
当連結会計年度末ファンド総額
（百万円） |
特徴 |
|
投資事業有限責任組合JAICスペシャルティファンド |
2025年１月 |
2027年12月 |
452 |
612 |
日本国内のお土産品業界、小売業界、観光業界において、事業成長と地方創生の好循環に取り組む上場企業等を投資対象とするファンド |
|
投資事業有限責任組合JAIC-Web3ファンド |
2025年２月 |
2027年12月 |
65 |
465 |
Web3（NFT 等）関連の国内上場企業を投資対象とするファンド |
|
JAICクリプトアセット株式ファンド投資事業有限責任組合 |
2025年７月 |
2030年６月 |
2,480 |
2,480 |
クリプトアセット（暗号資産）関連企業を投資対象とするファンド |
|
JAIC-DLEアニメIPファンド投資事業有限責任組合 |
2025年７月 (2025年10月出資履行) |
2028年12月 |
201 |
201 |
・主に、日本国内のアニメIPやアニメIPを利用したコンテンツを投資対象としたファンド ・アニメーションや映画など映像コンテンツの制作等を手掛ける株式会社ディー・エル・イー[東証スタンダード（3686）]との協業により運営 |
|
JAICスケールアップファンド投資事業有限責任組合 |
2025年６月 (2026年３月出資履行) |
2031年２月 |
301 （20億円を目標に増額方針） |
301 （20億円を目標に増額方針） |
事業規模拡大（スケールアップ）を目指す国内上場企業を投資対象とするファンド |
（注）１. ファンド総額につきましては、コミットメントベース（契約で定められた出資約束金額ベース）の金額を記載しております。
２．財務諸表との関連性を高めるため、新設されたファンドのうち出資履行が未了のものは含めておりません。
（５）今後の見通し
当社グループが展開するプライベートエクイティ投資はその事業特性上株式市場等の変動要因による影響が極めて大きく、加えて昨今の変動の激しい環境下においては合理的な業績予想が困難なため、当社は業績予想を行っておりません。しかしながら、投資家及び株主の皆さまの利便に資するべく、業績予想に代えて、ある一定の前提を元に策定した「従来連結基準による見込値」を、数値の合理性は低いものの、参考情報として開示しております。
2027年3月期の従来連結基準による見込値の詳細については、19ページ「5.従来連結基準による連結財務諸表等、（１）従来連結基準によるサマリー情報、２．2027年３月期の従来連結基準業績予想（2026年４月１日～2027年３月31日）」をご覧ください。また、「従来連結による見込値の前提」となる条件及びご利用にあたっての注意事項等については、22ページ「５.従来連結基準による連結財務諸表等（４）従来連結基準による今後の見通し」をご覧ください。
なお、当該「従来連結基準による見込値」をはじめとする本資料に掲載されている全ての将来に関する記述は、当社が現時点において入手している情報及び一定の前提に基づいており、その達成を当社として約束する趣旨のものではありません。実際の数値は様々な要因により、記述されている内容とは大きく異なる可能性があります。
利益配当については、将来の収益源となる営業投資活動を積極的に行うべく内部留保の充実に努め、財務基盤の強化を図りながら、株主各位への安定的かつ継続的な配当を行うことを基本方針としています。よって、配当の実現には、利益と資金の両面において継続的かつ十分に確保できる状態が必要となります。
当社は、2025年3月にその他資本剰余金の一部を繰越利益剰余金に振り替えて欠損填補に充当し繰越損失を一掃しました。そのため、利益の観点からは、今後期間利益が継続的に計上できた場合には利益配当の検討が可能となります。
一方、資金面では今後も制約が残ります。当社は、現在返済中の当社単体の借入金について、金融機関の同意を得ながら毎年返済のリスケジュールを行っています。よって、金融機関への借入金返済を優先する必要があり、現在リスケジュールの状態にある借入金のリファイナンスを実現した後の将来において、初めて利益配当の検討が可能となります。当社としては早期のリファイナンス実現に向けて鋭意努力しておりますが、2025年3月期は黒字回復したものの2026年3月期は再び赤字となるなど当社は未だ再建途上にあり、今すぐにリファイナンスを実現できる状況ではありません。まずは、業績の立て直しを行ったうえで、リファイナンスに向けて引き続き取り組んでいく方針です。
その結果、2026年3月期は、誠に遺憾ながら無配とさせていただく所存です。また、2027年3月期の配当につきましても、従来連結基準による見込値では親会社株主に帰属する当期純利益は黒字を見込んでいるものの、リスケジューリング期間中であるため無配を見込んでいます。
当社グループは、連結財務諸表の期間比較可能性及び企業間の比較可能性を考慮し、当面は、日本基準に基づき連結財務諸表を作成する方針です。ＩＦＲＳ（国際財務報告基準）の適用につきましては、国内外の諸情勢を考慮の上、適切に対応していく方針です。
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (2025年３月31日) |
当連結会計年度 (2026年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
4,302 |
4,122 |
|
営業投資有価証券 |
5,983 |
4,519 |
|
投資損失引当金 |
△766 |
△817 |
|
未成業務支出金 |
－ |
217 |
|
その他 |
363 |
369 |
|
貸倒引当金 |
△0 |
△0 |
|
流動資産合計 |
9,882 |
8,410 |
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物及び構築物 |
1,459 |
6,556 |
|
減価償却累計額 |
△70 |
△178 |
|
建物及び構築物（純額） |
1,388 |
6,377 |
|
機械及び装置 |
3,356 |
3,376 |
|
減価償却累計額 |
△909 |
△1,104 |
|
機械及び装置（純額） |
2,446 |
2,271 |
|
車両運搬具及び工具器具備品 |
224 |
144 |
|
減価償却累計額 |
△73 |
△82 |
|
車両運搬具及び工具器具備品（純額） |
151 |
62 |
|
土地 |
320 |
2,225 |
|
建設仮勘定 |
205 |
121 |
|
有形固定資産合計 |
4,512 |
11,059 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
発電設備開発権利金 |
633 |
591 |
|
のれん |
0 |
583 |
|
その他 |
83 |
45 |
|
無形固定資産合計 |
717 |
1,219 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
117 |
150 |
|
破産更生債権等 |
103 |
151 |
|
その他 |
189 |
185 |
|
貸倒引当金 |
△103 |
△151 |
|
投資その他の資産合計 |
306 |
336 |
|
固定資産合計 |
5,536 |
12,614 |
|
資産合計 |
15,419 |
21,024 |
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (2025年３月31日) |
当連結会計年度 (2026年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
短期借入金 |
888 |
688 |
|
１年内償還予定の社債 |
8 |
9 |
|
未払費用 |
67 |
100 |
|
未払法人税等 |
211 |
113 |
|
賞与引当金 |
39 |
42 |
|
その他 |
138 |
90 |
|
流動負債合計 |
1,353 |
1,043 |
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
153 |
244 |
|
長期借入金 |
6,367 |
9,275 |
|
繰延税金負債 |
7 |
437 |
|
退職給付に係る負債 |
137 |
124 |
|
資産除去債務 |
241 |
242 |
|
その他 |
－ |
25 |
|
固定負債合計 |
6,907 |
10,351 |
|
負債合計 |
8,260 |
11,394 |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
100 |
489 |
|
資本剰余金 |
6,414 |
6,804 |
|
利益剰余金 |
265 |
219 |
|
自己株式 |
△152 |
△152 |
|
株主資本合計 |
6,628 |
7,360 |
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
73 |
98 |
|
為替換算調整勘定 |
115 |
81 |
|
その他の包括利益累計額合計 |
189 |
180 |
|
新株予約権 |
－ |
1 |
|
非支配株主持分 |
341 |
2,087 |
|
純資産合計 |
7,158 |
9,630 |
|
負債純資産合計 |
15,419 |
21,024 |
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2024年４月１日 至 2025年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2025年４月１日 至 2026年３月31日) |
|
営業収益 |
3,092 |
2,117 |
|
営業原価 |
1,886 |
1,427 |
|
営業総利益 |
1,206 |
690 |
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
給料及び手当 |
255 |
247 |
|
租税公課 |
77 |
159 |
|
組合持分経費 |
172 |
133 |
|
その他 |
595 |
563 |
|
販売費及び一般管理費合計 |
1,100 |
1,103 |
|
営業利益又は営業損失（△） |
105 |
△412 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
2 |
3 |
|
受取配当金 |
1 |
1 |
|
持分法による投資利益 |
1 |
－ |
|
為替差益 |
228 |
－ |
|
設備賃貸料 |
4 |
4 |
|
雑収入 |
4 |
2 |
|
営業外収益合計 |
242 |
12 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
192 |
156 |
|
持分法による投資損失 |
－ |
0 |
|
為替差損 |
－ |
0 |
|
新株発行費 |
13 |
12 |
|
新株予約権発行費 |
－ |
8 |
|
雑損失 |
0 |
0 |
|
営業外費用合計 |
206 |
179 |
|
経常利益又は経常損失（△） |
141 |
△579 |
|
特別利益 |
|
|
|
段階取得に係る差益 |
－ |
369 |
|
固定資産売却益 |
649 |
72 |
|
その他 |
30 |
34 |
|
特別利益合計 |
680 |
476 |
|
特別損失 |
|
|
|
減損損失 |
52 |
－ |
|
固定資産圧縮損 |
30 |
－ |
|
関係会社清算損 |
31 |
0 |
|
その他 |
3 |
－ |
|
特別損失合計 |
118 |
0 |
|
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） |
703 |
△103 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
213 |
1 |
|
法人税等合計 |
213 |
1 |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
489 |
△105 |
|
非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） |
89 |
△58 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
400 |
△46 |
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2024年４月１日 至 2025年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2025年４月１日 至 2026年３月31日) |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
489 |
△105 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△6 |
17 |
|
繰延ヘッジ損益 |
13 |
－ |
|
為替換算調整勘定 |
△198 |
△33 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
△32 |
14 |
|
その他の包括利益合計 |
△224 |
△1 |
|
包括利益 |
264 |
△107 |
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
180 |
△54 |
|
非支配株主に係る包括利益 |
84 |
△52 |
前連結会計年度（自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
5,426 |
3,631 |
△3,576 |
△353 |
5,126 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
499 |
499 |
|
|
998 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
|
400 |
|
400 |
|
自己株式の処分 |
|
△163 |
|
201 |
37 |
|
連結範囲の変動 |
|
|
6 |
|
6 |
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
58 |
|
58 |
|
減資 |
△5,825 |
5,825 |
|
|
|
|
欠損填補 |
|
△3,377 |
3,377 |
|
|
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
△0 |
|
|
△0 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△5,326 |
2,783 |
3,842 |
201 |
1,501 |
|
当期末残高 |
100 |
6,414 |
265 |
△152 |
6,628 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主 持分 |
純資産合計 |
|||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ 損益 |
為替換算 調整勘定 |
その他の包括 利益累計額 合計 |
|||
|
当期首残高 |
71 |
△13 |
351 |
409 |
36 |
560 |
6,132 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
998 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
|
400 |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
37 |
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
6 |
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
58 |
|
減資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
欠損填補 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
△0 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
2 |
13 |
△236 |
△220 |
△36 |
△218 |
△475 |
|
当期変動額合計 |
2 |
13 |
△236 |
△220 |
△36 |
△218 |
1,025 |
|
当期末残高 |
73 |
－ |
115 |
189 |
－ |
341 |
7,158 |
当連結会計年度（自 2025年４月１日 至 2026年３月31日）
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
100 |
6,414 |
265 |
△152 |
6,628 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
389 |
389 |
|
|
778 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
|
△46 |
|
△46 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
389 |
389 |
△46 |
－ |
732 |
|
当期末残高 |
489 |
6,804 |
219 |
△152 |
7,360 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主 持分 |
純資産合計 |
|||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
為替換算 調整勘定 |
その他の包括 利益累計額 合計 |
|||
|
当期首残高 |
73 |
－ |
115 |
189 |
－ |
341 |
7,158 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
778 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
|
△46 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
24 |
|
△33 |
△8 |
1 |
1,746 |
1,739 |
|
当期変動額合計 |
24 |
－ |
△33 |
△8 |
1 |
1,746 |
2,471 |
|
当期末残高 |
98 |
－ |
81 |
180 |
1 |
2,087 |
9,630 |
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2024年４月１日 至 2025年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2025年４月１日 至 2026年３月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） |
703 |
△103 |
|
減価償却費 |
46 |
45 |
|
投資損失引当金の増減額（△は減少） |
26 |
99 |
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
△99 |
4 |
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
△6 |
3 |
|
受取利息及び受取配当金 |
△3 |
△4 |
|
支払利息 |
61 |
54 |
|
関係会社清算損益（△は益） |
31 |
0 |
|
段階取得に係る差損益（△は益） |
－ |
△132 |
|
営業投資有価証券の増減額（△は増加） |
△202 |
167 |
|
営業貸付金の増減額（△は増加） |
262 |
△228 |
|
投資事業組合への出資による支出 |
△615 |
△1,996 |
|
投資事業組合からの分配金 |
2,053 |
1,851 |
|
投資事業組合等の非支配株主持分の増減 額（△は減少） |
△297 |
△109 |
|
その他 |
△461 |
152 |
|
小計 |
1,499 |
△194 |
|
利息及び配当金の受取額 |
3 |
2 |
|
利息の支払額 |
△63 |
△56 |
|
法人税等の支払額 |
△46 |
△6 |
|
法人税等の還付額 |
34 |
124 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
1,427 |
△129 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
投資有価証券の取得による支出 |
－ |
△336 |
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入 |
－ |
14 |
|
その他 |
24 |
△90 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
24 |
△413 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△818 |
△851 |
|
株式の発行による収入 |
998 |
778 |
|
その他 |
△0 |
1 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
179 |
△71 |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
19 |
1 |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
1,650 |
△612 |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
1,396 |
3,047 |
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
3,047 |
2,435 |
該当事項はありません。
【セグメント情報】
前連結会計年度（自2024年４月１日 至2025年３月31日）及び当連結会計年度（自2025年４月１日 至2026年３月31日）
当社グループは、投資事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
|
|
前連結会計年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2025年４月１日 至 2026年３月31日） |
|
１株当たり純資産額 |
307.00円 |
290.88円 |
|
１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） |
18.94円 |
△2.01円 |
（注）１. 前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2025年４月１日 至 2026年３月31日） |
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）（百万円） |
400 |
△46 |
|
普通株主に帰属しない金額（百万円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は当期純損失（△）（百万円） |
400 |
△46 |
|
期中平均株式数（千株） |
21,120 |
22,980 |
該当事項はありません。
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (2025年３月31日) |
当事業年度 (2026年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
3,088 |
2,396 |
|
営業投資有価証券 |
6,982 |
6,629 |
|
投資損失引当金 |
△710 |
△779 |
|
営業貸付金 |
668 |
897 |
|
未収入金 |
179 |
30 |
|
その他 |
39 |
134 |
|
貸倒引当金 |
△13 |
△18 |
|
流動資産合計 |
10,235 |
9,289 |
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
26 |
24 |
|
工具、器具及び備品 |
3 |
2 |
|
土地 |
0 |
0 |
|
有形固定資産合計 |
30 |
27 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
その他 |
8 |
7 |
|
無形固定資産合計 |
8 |
7 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
35 |
61 |
|
関係会社株式 |
118 |
606 |
|
その他 |
33 |
256 |
|
投資その他の資産合計 |
187 |
924 |
|
固定資産合計 |
227 |
958 |
|
資産合計 |
10,463 |
10,248 |
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (2025年３月31日) |
当事業年度 (2026年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
323 |
358 |
|
未払費用 |
31 |
30 |
|
未払法人税等 |
1 |
108 |
|
賞与引当金 |
29 |
32 |
|
その他 |
30 |
82 |
|
流動負債合計 |
417 |
612 |
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
3,172 |
2,285 |
|
退職給付引当金 |
137 |
124 |
|
繰延税金負債 |
7 |
7 |
|
固定負債合計 |
3,316 |
2,417 |
|
負債合計 |
3,734 |
3,029 |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
100 |
489 |
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
－ |
389 |
|
その他資本剰余金 |
6,291 |
6,291 |
|
資本剰余金合計 |
6,291 |
6,680 |
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
416 |
95 |
|
利益剰余金合計 |
416 |
95 |
|
自己株式 |
△152 |
△152 |
|
株主資本合計 |
6,655 |
7,113 |
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
73 |
104 |
|
評価・換算差額等合計 |
73 |
104 |
|
新株予約権 |
－ |
1 |
|
純資産合計 |
6,728 |
7,218 |
|
負債純資産合計 |
10,463 |
10,248 |
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (自 2024年４月１日 至 2025年３月31日) |
当事業年度 (自 2025年４月１日 至 2026年３月31日) |
|
営業収益 |
1,678 |
1,148 |
|
営業原価 |
988 |
673 |
|
営業総利益 |
690 |
474 |
|
販売費及び一般管理費 |
659 |
749 |
|
営業利益又は営業損失（△） |
30 |
△274 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
0 |
3 |
|
受取配当金 |
311 |
61 |
|
為替差益 |
252 |
－ |
|
設備賃貸料 |
22 |
17 |
|
雑収入 |
2 |
1 |
|
営業外収益合計 |
589 |
84 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
61 |
56 |
|
新株発行費 |
13 |
12 |
|
新株予約権発行費 |
－ |
8 |
|
為替差損 |
－ |
1 |
|
雑損失 |
0 |
－ |
|
営業外費用合計 |
75 |
78 |
|
経常利益又は経常損失（△） |
544 |
△268 |
|
特別利益 |
|
|
|
受取保険金 |
－ |
0 |
|
特別利益合計 |
－ |
0 |
|
特別損失 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
79 |
48 |
|
関係会社株式売却損 |
13 |
－ |
|
関係会社清算損 |
33 |
2 |
|
その他 |
0 |
－ |
|
特別損失合計 |
126 |
51 |
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） |
417 |
△319 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
1 |
1 |
|
法人税等合計 |
1 |
1 |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
416 |
△320 |
2026年3月期 決算短信〔日本基準〕（連結）
2026年5月15日
当社グループでは、2007年3月期より、「投資事業組合に対する支配力基準及び影響力基準の適用に関する実務上の取扱い」（企業会計基準委員会 2006年9月8日 実務対応報告第20号）を適用し、当社グループで運営している投資事業組合等の一部を連結の範囲に加えて連結財務諸表等を作成しております。
しかしながら、投資家及び株主の皆さまに、当社グループの経営成績及び財務状況を正しくご認識いただくためには、従来からの会計基準による財務諸表等の開示も必要と考えております。
以上のことから、今後も参考情報として、従来の会計基準による連結財務諸表等を継続的に開示して参ります。
（百万円未満切捨て）
1．2026年3月期の従来連結基準業績（2025年4月1日 ～ 2026年3月31日）
（１)連結経営成績（累計） （％表示は対前年同期増減率）
|
|
営 業 収 益 |
営 業 利 益 |
経 常 利 益 |
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
百万円 ％ |
百万円 ％ |
百万円 ％ |
百万円 ％ |
|
2026年3月期 |
1,320(△38.6) |
△310(－） |
△378(－) |
△214(－) |
|
2025年3月期 |
2,150(122.9) |
273(－） |
438(－) |
399(－) |
|
|
１株当たり 当期純利益 |
潜在株式調整後 １株当たり 当期純利益 |
自己資本 当期純利益率 |
総資産 経常利益率 |
営 業 収 益 営業利益率 |
|
|
円 銭 |
円 銭 |
％ |
％ |
％ |
|
2026年3月期 |
△9 33 |
－ |
△3.0 |
△3.5 |
△23.5 |
|
2025年3月期 |
18 93 |
－ |
6.4 |
4.1 |
12.7 |
（2)連結財政状態
|
|
総 資 産 |
純 資 産 |
自己資本比率 |
１株当たり純資産 |
|
|
百万円 |
百万円 |
％ |
円 銭 |
|
2026年3月期 |
10,704 |
7,489 |
69.7 |
287 89 |
|
2025年3月期 |
10,693 |
6,907 |
64.6 |
311 08 |
(参考) 自己資本 2026年3月期 7,463百万円 2025年3月期 6,907百万円
2．2027年3月期の従来連結基準業績予想（2026年4月1日 ～ 2027年3月31日）
業績予想につきましては、当社グループが展開するプライベートエクイティ投資はその事業特性上株式市場等の変動要因による影響が極めて大きく、加えて昨今の変動の激しい環境下においては合理的な業績予想が困難なため、当社は業績予想を行っておりません。
しかしながら、投資家及び株主の皆さまの利便に資するべく、業績予想に代えて、ある一定の前提を元に策定した「従来連結基準による見込値」を、数値の合理性は低いものの、参考情報として開示しております。
（参考情報）従来連結基準による見込値 （％表示は、通期は対前期、半期は対前年同期増減率）
|
|
営業収益 |
営業利益 |
経常利益 |
親会社株主に 帰属する 当期純利益 |
１株当たり 当期純利益 |
||||
|
|
百万円 |
％ |
百万円 |
％ |
百万円 |
％ |
百万円 |
％ |
円 |
|
通期 |
3,000 |
127.2 |
350 |
－ |
250 |
－ |
300 |
－ |
11.57 |
2027年3月期の従来連結基準による見込値における「１株当たり当期純利益」の算定上の基礎となる期中平均株式数については、2026年３月31日現在の発行済み株式数（自己株式を除く）を使用しております。
なお、当該「従来連結基準による見込値」をはじめとする本資料に掲載されている全ての将来に関する記述は、当社が現時点において入手している情報及び一定の前提に基づいており、その達成を当社として約束する趣旨のものではありません。実際の数値は様々な要因により、記述されている内容とは大きく異なる可能性があります。
また、「従来連結基準による見込値」の前提となる条件及びご利用にあたっての注意事項等については、22ページ「５.従来連結基準による連結財務諸表等（４）従来連結基準による今後の見通し」をご覧ください。
営業収益・営業原価内訳
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2025年４月１日 至 2026年３月31日） |
|
営業収益合計 |
2,150 |
1,320 |
|
うち 管理運営報酬等 |
160 |
274 |
|
うち 営業投資有価証券売却高 |
1,050 |
901 |
|
うち 組合持分利益・インカムゲイン等 |
849 |
68 |
|
うち その他営業収益 |
89 |
76 |
|
|
|
|
|
営業原価合計 |
990 |
673 |
|
うち 営業投資有価証券売却原価 |
719 |
466 |
|
うち 営業投資有価証券評価損・ 投資損失引当金繰入額合計 |
127 |
158 |
|
うち 組合持分損失等 |
124 |
33 |
|
うち その他営業原価 |
18 |
15 |
|
|
|
|
|
営業総利益 |
1,160 |
646 |
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度末 （2025年３月31日現在） |
当連結会計年度末 （2026年３月31日現在） |
|
資産合計 |
10,693 |
10,704 |
|
負債合計 |
3,785 |
3,214 |
|
うち 借入金 |
3,495 |
2,710 |
|
純資産合計 |
6,907 |
7,489 |
|
うち 自己資本 |
6,907 |
7,463 |
当社は、当社グループが展開するプライベートエクイティ投資はその事業特性上株式市場等の変動要因による影響が極めて大きく、加えて昨今の変動の激しい環境下においては合理的な業績予想が困難なため、当社は業績予想を行っておりません。しかしながら、投資家及び株主の皆さまの利便に資するべく、業績予想に代えて、ある一定の前提を元に策定した「従来連結基準による見込値」を、数値の合理性は低いものの、参考情報として開示しております。なお、当該「従来連結基準による見込値」をはじめとする本資料に掲載されている全ての将来に関する記述は、当社が現時点において入手している情報及び一定の前提に基づいており、その達成を当社として約束する趣旨のものではありません。実際の数値は様々な要因により、記述されている内容とは大きく異なる可能性があります。また、「従来連結基準による見込値」の前提条件は、下記のとおりであります。
①営業収益の状況
連結営業収益は3,000百万円を見込んでいます。2026年３月期の実績に比べて127.2％増加する見込みです。このうち株式の売却では、2026年３月期に比べて売却額が大幅に増加する見込みです。未上場株式では、国内で前期から売却活動を続けている銘柄の売却を見込んでいます。上場株式では、現在投資をしている銘柄だけでなく今後投資を実行する銘柄の売却も見込んでいます。一方で、プロジェクト投資の売却見込額は、2026年３月期からの増加額は一定程度に留まる見込みです。
フィー収入では、ファンドの新設や増額に伴いファンド運営報酬が着実に増加する見込みです。また、子会社化したJAICアセットマネジメント株式会社でパートナー企業との協業によりＡＵＭが増加し、アセットマネジメント報酬が2026年３月期に比べて大きく増加すると見込んでいます。
②営業利益の状況
営業原価は1,080百万円を見込んでいます。2026年３月期の実績に比べて60.3％増加する見込みです。主に、株式の売却原価が増加する見込みです。投資資産の評価に伴う損失は、未上場株式の残高が減少しているため、2026年３月期から減少する見込みです。
販売費及び一般管理費は、2026年３月期から64.0％増加して1,570百万円となる見込みです。子会社が増加したことや、業績を伸長するために人員の増加を予定していることに加えて、2026年3月期に実施したＭ＆Ａで発生したのれんの償却負担が発生するためです。
これらの結果、連結営業利益は350百万円を見込んでいます。
③経常利益の状況
支払利息等の営業外費用が発生するため、連結経常利益は250百万円を見込んでいます。
④親会社株主に帰属する当期純利益の状況
特別利益や税金費用の発生により、親会社株主に帰属する当期純利益は300百万円を見込んでいます。
①連結貸借対照表
（単位：百万円）
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
|
|
|
|
|
|
(2025年3月31日) |
(2026年3月31日) |
|
|
資産の部 |
|
|
|
|||
|
|
|
流動資産 |
|
|
|||
|
|
|
|
現金及び預金 |
3,292 |
2,738 |
||
|
|
|
|
営業投資有価証券 |
6,986 |
6,694 |
||
|
|
|
|
投資損失引当金 |
△ 710 |
△ 779 |
||
|
|
|
|
営業貸付金 |
668 |
897 |
||
|
|
|
|
その他 |
225 |
219 |
||
|
|
|
|
貸倒引当金 |
△ 13 |
△ 18 |
||
|
|
|
|
流動資産合計 |
10,449 |
9,752 |
||
|
|
|
固定資産 |
|
|
|||
|
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
||
|
|
|
|
|
建物及び構築物 |
38 |
41 |
|
|
|
|
|
|
|
減価償却累計額 |
△ 11 |
△ 13 |
|
|
|
|
|
|
建物及び構築物 (純額) |
26 |
27 |
|
|
|
|
|
車両運搬具及び工具器具備品 |
39 |
31 |
|
|
|
|
|
|
|
減価償却累計額 |
△ 34 |
△ 27 |
|
|
|
|
|
|
車両運搬具及び工具器具備品(純額) |
4 |
3 |
|
|
|
|
|
土地 |
0 |
126 |
|
|
|
|
|
|
有形固定資産合計 |
31 |
157 |
|
|
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
||
|
|
|
|
|
のれん |
0 |
583 |
|
|
|
|
|
|
その他 |
68 |
27 |
|
|
|
|
|
|
無形固定資産合計 |
69 |
610 |
|
|
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
||
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
117 |
150 |
|
|
|
|
|
|
破産更生債権等 |
－ |
48 |
|
|
|
|
|
|
その他 |
26 |
33 |
|
|
|
|
|
|
貸倒引当金 |
－ |
△48 |
|
|
|
|
|
|
投資その他の資産合計 |
143 |
183 |
|
|
|
|
|
固定資産合計 |
244 |
951 |
||
|
|
|
資産合計 |
10,693 |
10,704 |
|||
（単位：百万円）
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
|
|
|
|
|
|
(2025年3月31日) |
(2026年3月31日) |
|
|
負債の部 |
|
|
|
|||
|
|
|
流動負債 |
|
|
|||
|
|
|
|
短期借入金 |
323 |
390 |
||
|
|
|
|
未払費用 |
33 |
57 |
||
|
|
|
|
未払法人税等 |
1 |
112 |
||
|
|
|
|
賞与引当金 |
39 |
42 |
||
|
|
|
|
その他 |
70 |
135 |
||
|
|
|
|
流動負債合計 |
469 |
737 |
||
|
|
|
固定負債 |
|
|
|||
|
|
|
|
長期借入金 |
3,172 |
2,319 |
||
|
|
|
|
繰延税金負債 |
7 |
7 |
||
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
137 |
124 |
||
|
|
|
|
その他 |
－ |
25 |
||
|
|
|
|
固定負債合計 |
3,316 |
2,477 |
||
|
|
|
負債合計 |
3,785 |
3,214 |
|||
|
|
純資産の部 |
|
|
|
|||
|
|
|
株主資本 |
|
|
|||
|
|
|
|
資本金 |
100 |
489 |
||
|
|
|
|
資本剰余金 |
6,289 |
6,679 |
||
|
|
|
|
利益剰余金 |
481 |
267 |
||
|
|
|
|
自己株式 |
△ 152 |
△ 152 |
||
|
|
|
|
株主資本合計 |
6,718 |
7,283 |
||
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|||
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
73 |
98 |
||
|
|
|
|
為替換算調整勘定 |
115 |
81 |
||
|
|
|
|
その他の包括利益累計額合計 |
189 |
180 |
||
|
|
|
新株予約権 |
－ |
1 |
|||
|
|
|
非支配株主持分 |
－ |
24 |
|||
|
|
|
純資産合計 |
6,907 |
7,489 |
|||
|
|
負債純資産合計 |
10,693 |
10,704 |
||||
②連結損益計算書
（単位：百万円）
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
|
|
|
|
|
|
(自 2024年４月１日 至 2025年３月31日) |
(自 2025年４月１日 至 2026年３月31日) |
|
|
|
営業収益 |
2,150 |
1,320 |
||||
|
|
営業原価 |
990 |
673 |
||||
|
|
営業総利益 |
1,160 |
646 |
||||
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
||||
|
|
|
|
給与及び手当 |
255 |
247 |
||
|
|
|
|
事務委託費 |
73 |
106 |
||
|
|
|
|
租税公課 |
23 |
120 |
||
|
|
|
|
その他 |
533 |
482 |
||
|
|
|
|
販売費及び一般管理費合計 |
886 |
957 |
||
|
|
営業利益又は営業損失（△) |
273 |
△ 310 |
||||
|
|
営業外収益 |
|
|
||||
|
|
|
|
受取利息 |
2 |
3 |
||
|
|
|
|
受取配当金 |
1 |
1 |
||
|
|
|
|
持分法による投資利益 |
1 |
－ |
||
|
|
|
|
為替差益 |
228 |
－ |
||
|
|
|
|
業務受託料 |
2 |
1 |
||
|
|
|
|
設備賃貸料 |
4 |
2 |
||
|
|
|
|
雑収入 |
0 |
0 |
||
|
|
|
|
営業外収益合計 |
240 |
9 |
||
|
|
営業外費用 |
|
|
||||
|
|
|
|
支払利息 |
61 |
54 |
||
|
|
|
|
持分法による投資損失 |
－ |
0 |
||
|
|
|
|
為替差損 |
－ |
0 |
||
|
|
|
|
新株発行費 |
13 |
12 |
||
|
|
|
|
新株予約権発行費 |
－ |
8 |
||
|
|
|
|
雑損失 |
0 |
0 |
||
|
|
|
|
営業外費用合計 |
75 |
76 |
||
|
|
経常利益又は経常損失（△) |
438 |
△ 378 |
||||
|
|
特別利益 |
|
|
||||
|
|
|
|
段階取得に係る差益 |
－ |
132 |
||
|
|
|
|
為替換算調整勘定取崩益 |
－ |
33 |
||
|
|
|
|
その他 |
－ |
0 |
||
|
|
|
|
特別利益合計 |
－ |
166 |
||
|
|
特別損失 |
|
|
||||
|
|
|
|
関係会社清算損 |
31 |
0 |
||
|
|
|
|
その他 |
3 |
－ |
||
|
|
|
|
特別損失合計 |
35 |
0 |
||
|
|
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△) |
402 |
△ 212 |
||||
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
2 |
1 |
||||
|
|
法人税等合計 |
2 |
1 |
||||
|
|
当期純利益又は当期純損失（△) |
399 |
△ 214 |
||||
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△) |
399 |
△ 214 |
||||