○添付資料の目次

 

 

１．経営成績等の概況

（１）当四半期の経営成績の概況

当社グループを取り巻く自動車業界の経済環境は、国内外ともに強弱はあるものの、生産台数・販売台数ともに堅調に推移しております。一方で、米国の関税措置の影響をはじめ、コストの上昇や中東情勢の不安定化に伴う物流混乱など、リスク要因が依然として存在しております。

このような状況の中、当社グループの当第３四半期連結累計期間の売上高については、日本で新規立上による販売増が寄与したものの、欧州及び中国での販売不振、北南米を中心とした円高による為替換算差影響により、1,171億94百万円（前年同期比2.3％減）と減少しました。

利益については、日本における新規立上の設備販売と部品販売の増加による付加価値増、欧州や中国での人員削減による人件費減の寄与に対し、北南米における米国関税措置の影響、一時的な費用の追加計上及び通関トラブルによる追加費用により、営業利益は36億49百万円（前年同期比0.8％増）と前年同期水準となりました。経常利益は為替差損が発生したことにより26億58百万円（前年同期比13.4％減）と減益となりました。親会社株主に帰属する四半期純利益は、中国子会社清算に伴う費用及びドイツ子会社のリストラ費用の計上に対し、メキシコ子会社買収による負ののれん発生益を計上したことにより16億13百万円（前年同期比45.8％増）と増益となりました。

セグメント別の業績は次のとおりです。

①　日本

売上高は、新規立上の設備販売と部品販売により247億52百万円（前年同期比12.7％増）となりました。

営業利益は、給与水準引き上げによる人件費の増加、メキシコ子会社買収に係る取得関連費用及び設備投資による減価償却費の増加はあったものの、増収に伴う増益により18億87百万円（前年同期比141.3％増）となりました。

 

②　北南米

売上高は、北米における日系取引先で安定した販売を維持した一方、為替換算差影響による売上減により491億93百万円（前年同期比4.6％減）となりました。

営業利益は、米国関税措置の影響に加え、輸入トラブルに関連した異常費用を計上、新規立上等によるコスト増により収益性が悪化したことで６億21百万円（前年同期比62.6％減）となりました。

 

③　欧州

売上高は、欧州系取引先の販売台数低迷に伴う売上減により141億51百万円（前年同期比11.2％減）となりました。

営業利益は、前期からの工場閉鎖に伴う人件費削減等の費用抑制が減収影響を補い40百万円の営業損失（前年同期は１億42百万円の営業損失）となりました。

 

④　中国

売上高は、日系取引先の販売不振継続及び一部事業からの撤退により、78億14百万円（前年同期比15.3％減）となりました。

営業利益は、売上減に伴う減益の一方、前期からの人員整理による人件費削減、前期に計上した固定資産の減損損失に伴う減価償却費の減少により４億17百万円の営業損失（前年同期は７億41百万円の営業損失）となりました。

 

⑤　アジア

売上高は、安定した稼働により212億83百万円（前年同期比0.1％減）となりました。

営業利益は、生産変動に対応したコストコントロールが寄与し、20億46百万円（前年同期比0.5％減）となりました。

 

（２）当四半期の財政状態の概況

① 資産・負債・純資産の状況

当第３四半期連結会計期間末の総資産は1,299億79百万円となり、前連結会計年度末に比べて128億41百万円増加しました。主な要因は現金及び預金の減少57億54百万円、受取手形、売掛金及び契約資産の増加16億４百万円、仕掛品の増加16億45百万円、原材料及び貯蔵品の増加32億91百万円、前渡金、前払費用等のその他流動資産の増加41億３百万円、機械装置及び運搬具等の有形固定資産の増加46億20百万円、有価証券評価差額の増加による投資有価証券の増加18億47百万円、新規連結子会社による繰延税金資産の増加11億90百万円等であります。

負債の合計は807億46百万円となり、前連結会計年度末に比べて116億96百万円増加しました。主な要因は支払手形及び買掛金の増加11億88百万円、短期借入金の増加83億27百万円、前受金、未払費用等のその他流動負債の増加26億84百万円、長期借入金の減少25億31百万円、長期のリース債務の増加13億１百万円等であります。

純資産は492億33百万円となり、前連結会計年度末に比べ11億46百万円増加しました。主な要因は利益剰余金の増加５億94百万円、その他有価証券評価差額金の増加12億74百万円、為替換算調整勘定の減少４億８百万円等であります。

 

② キャッシュ・フローの状況

当第３四半期連結累計期間における現金及び現金同等物は、営業活動により３億９百万円増加、投資活動により97億50百万円減少、財務活動により37億１百万円増加などの結果、当第３四半期連結会計期間末には169億38百万円（前連結会計年度末比57億54百万円減）となりました。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

営業活動により得られたキャッシュ・フローは、税金等調整前四半期純利益31億99百万円（前年同期は28億円）、減価償却費50億71百万円（前年同期は49億53百万円）、負ののれん発生益25億95百万円（前年同期は発生なし）、関係会社整理損２億69百万円（前年同期は発生なし）、関係会社整理損失引当金の増加９億25百万円（前年同期は発生なし）、売上債権の増加６億48百万円（前年同期は10億66百万円の減少）、棚卸資産の増加31億56百万円（前年同期は16億６百万円の増加）、仕入債務の減少３億51百万円（前年同期は２億13百万円の増加）、法人税等の支払額14億83百万円（前年同期は11億15百万円の支払）などにより、前年同期と比較して57億54百万円減少し、３億９百万円の資金増となりました。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

投資活動により使用されたキャッシュ・フローは、有形固定資産の取得による支出67億83百万円（前年同期は59億円の支出）、連結の範囲の変更を伴う子会社出資金の取得による支出13億38百万円（前年同期は発生なし）、貸付による支出15億10百万円（前年同期は発生なし）などにより、97億50百万円の支出（前年同期は56億77百万円の支出）となりました。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

財務活動により得られたキャッシュ・フローは、短期借入金の増加による収入80億25百万円（前年同期は47億41百万円の収入）、長期借入れによる収入20億75百万円（前年同期は発生なし）、長期借入金の返済による支出45億36百万円（前年同期は41億25百万円の支出）、配当金の支払による支出10億13百万円（前年同期は10億14百万円の支出）、非支配株主への配当金の支払による支出６億60百万円（前年同期は７億96百万円の支出）などにより、37億１百万円の収入（前年同期は15億71百万円の支出）となりました。

（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明

最近の業績動向等を踏まえ、2025年５月12日の「2025年３月期決算短信〔日本基準〕（連結）」で公表いたしました2026年３月期の連結業績予想は据え置きとしております。

 

２．四半期連結財務諸表及び主な注記

（１）四半期連結貸借対照表

 

 

 

（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書

（四半期連結損益計算書）

 

（四半期連結包括利益計算書）

 

（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書

 

（４）四半期連結財務諸表に関する注記事項

（セグメント情報等の注記）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2024年４月１日　至　2024年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

（注）１ 調整額は以下のとおりであります。

(１) 売上高の調整額△16,744百万円は、セグメント間取引消去の金額であります。

(２) セグメント利益又は損失（△）の調整額5百万円には、棚卸資産の調整額△101百万円及び固定資産に係る調整額105百万円が含まれております。

２ セグメント利益又は損失（△）は四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2025年４月１日　至　2025年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

（注）１ 調整額は以下のとおりであります。

(１) 売上高の調整額△17,112百万円は、セグメント間取引消去の金額であります。

(２) セグメント利益又は損失（△）の調整額△448百万円には、棚卸資産の調整額△151百万円及び固定資産に係る調整額△297百万円が含まれております。

２ セグメント利益又は損失（△）は四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

　第２四半期連結会計期間において、Winkelmann Powertrain México S. de R.L. de C.V.の全持分を取得したため、連結の範囲に含めております。これにより、前連結会計年度の末日に比べ、「北南米」セグメントの資産が7,853百万円増加しております。

　なお、Winkelmann Powertrain México S. de R.L. de C.V.は、Sanoh Powertrain Mexico S. de R.L. de C.V.に社名を変更しております。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（重要な負ののれん発生益）

　「北南米」セグメントにおいて、Winkelmann Powertrain México S. de R.L. de C.V.の全持分を取得したため、連結の範囲に含めております。これに伴い、負ののれん発生益として2,595百万円を計上しております。

　なお、Winkelmann Powertrain México S. de R.L. de C.V.は、Sanoh Powertrain Mexico S. de R.L. de C.V.に社名を変更しております。

 

（追加情報の注記）

１．取締役向け株式交付信託

　当社は、2020年６月22日開催の第112期定時株主総会決議に基づき、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的として当社の取締役のうち受益者要件を満たす者を対象に、当社株式を用いた株式報酬制度（以下「本制度」といいます。）を導入しております。なお、本制度に関する会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号　2015年３月26日）に準じております。

 

(1)取引の概要

　本制度は、当社が金銭を拠出することにより設定する信託（以下、「本信託」といいます。）が当社株式を取得し、各取締役に対して、当社の定める取締役向け株式交付規程に従って各取締役に付与されるポイントの数に相当する数の当社株式が本信託を通じて交付される株式報酬制度であります。なお、取締役が当社株式の交付を受ける時期は、原則として取締役の退任時であります。

 

(2)信託に残存する自社の株式

　信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末において344百万円及び411,000株、当第３四半期連結会計期間末において344百万円及び411,000株であります。

 

２．従業員向け株式交付信託

　当社は、2020年８月27日の取締役会決議に基づき、当社従業員（取締役兼務者を除く当社執行役員及びその他所定の職位を有する者）のうち受益者の要件を満たす者を対象に、当社株式を用いた従業員向け株式報酬制度（以下、「本制度」といいます。）を導入しております。なお、本制度に関する会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号 2015年３月26日）を適用しております。

 

(1)取引の概要

　本制度は、当社が金銭を拠出することにより設定する信託（以下、「本信託」といいます。）が当社株式を取得し、各従業員に対して、当社の定める株式交付規程に従って各従業員に付与されるポイントの数に相当する数の当社株式が本信託を通じて交付される株式報酬制度であります。なお、従業員が当社株式の交付を受ける時期は、原則として従業員の退職時であります。

 

(2)信託に残存する自社の株式

　信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末において145百万円及び174,700株、当第３四半期連結会計期間末において145百万円及び174,700株であります。

 

（重要な後発事象の注記）

該当事項はありません。