○添付資料の目次

 

１．当四半期決算に関する定性的情報 ……………………………………………………………………………………

2

（１）経営成績に関する説明 ……………………………………………………………………………………………

2

（２）財政状態に関する説明 ……………………………………………………………………………………………

3

（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ………………………………………………………………

3

２．四半期連結財務諸表及び主な注記 ……………………………………………………………………………………

4

（１）四半期連結貸借対照表 ……………………………………………………………………………………………

4

（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 ………………………………………………………

5

四半期連結損益計算書 ……………………………………………………………………………………………

5

四半期連結包括利益計算書 ………………………………………………………………………………………

6

（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項 …………………………………………………………………………

7

（継続企業の前提に関する注記） …………………………………………………………………………………

7

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） …………………………………………………………

7

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書に関する注記） ………………………………………………………

7

（追加情報） …………………………………………………………………………………………………………

8

（セグメント情報等の注記） ………………………………………………………………………………………

9

 

 

 

１．当四半期決算に関する定性的情報

（１）経営成績に関する説明

当社グループは、「UPGRADE JAPAN」をミッションとして掲げ、「AIでデータの真価を解き放ち産業の常識を塗り替える」というヴィジョンを実現すべく、データサイエンスや機械学習、AIといった最先端の技術を社会に実装することを目指しております。各産業における企業のAI投資が急拡大しているなか、AIエージェント開発を中心としたAX（AI Transformation）やAIが現実世界の動きを認識して最適な行動を起こす「フィジカルAI」といった領域が成長分野として注目されています。当社グループにおいても自社のAIソリューションを活用したDX/AI導入の支援と、新たなAIエージェント開発など最先端AI技術の活用・社会実装を加速させることで、日本のあらゆる産業における企業変革と抜本的な生産性を向上させるべく、長期パートナーシップを前提とする戦略的なアライアンスをベースにしたJoint R&Dや成長投資として積極的な人材採用と育成による三位一体のチーム体制の強化等の取り組みを進めております。

 

AIソリューション事業については、DX活用/AI導入の支援などAIに関する豊富な需要を背景に、新規顧客獲得や既存顧客からのアップセル等もあり業績は好調に推移しました。様々な産業におけるJoint R&Dパートナーと、業界内のプライベートデータの活用に向け、技術・ソリューションアセットの構築を進めております。

また当社では成長投資として人材採用や育成、組織拡大に伴うオフィス拡張等に関する投資を積極的に投下しており、当第３四半期連結会計期間末における当社の正社員数は194名となりました。今後、当連結会計期間末までに入社が決定している内定者数を加味すると220名超となることが見込まれ、期初の計画を超える推移で順調に組織が拡大・チーム体制を強化しており、今後も拡大する需要に応えてまいります。

フィナンシャル・アドバイザリー事業については、スタートアップのM&A市場が拡大傾向にあるなかで、ファイナンス戦略アドバイザリー及びスタートアップの資金調達助言等の案件を複数執行しました。

マーケティング支援事業については、既存の案件に比べてより高い付加価値の案件の拡大と新規顧客獲得に注力してまいりましたが、2025年４月からの郵便料金の改訂に伴い既存顧客のダイレクトメール（DM）発送代行業務に関する取引量が一時的に減少しました。

 

これらの結果、当第３四半期連結累計期間における当社グループの経営成績は以下となりました。

売上高については、AIソリューション事業において豊富な需要を背景に、これまでグループとして進めてきた積極的な成長投資により組織体制が順調に強化されており、既存案件の拡大及び新規案件の獲得に伴い増収・増益となりましたが、一方で当社グループにおける連結売上高に占める割合が比較的大きいマーケティング支援事業において郵便料金改訂の影響で減収となった結果、17,192,521千円（前年同期比5.5%減）、売上総利益は2,072,651千円（前年同期比17.9%増）となりました。

営業利益については、売上総利益は増加したものの、販売費および一般管理費のうち採用費や賞与引当金といった人材に関する成長投資を引き続き積極的に進め、また組織拡大に伴うオフィス拡張費用などが増加した影響で、448,159千円（前年同期比11.6%減）となりました。

特に人材採用については当社グループの今後の成長に必要であることから期初から積極的に進めておりますが、業務委託費の内製化によるコストコントロール等、適切なコスト構造への移行と管理を引き続き進めております。

経常利益については、425,474千円（前年同期比10.0%減）となり、親会社株主に帰属する四半期純利益は、関係会社株式売却益の計上により355,627千円（前年同期比21.3%増）となりました。

なお、当社グループの第３四半期連結累計期間におけるセグメント別の損益状況については「２．四半期連結財務諸表及び主な注記（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項（セグメント情報等の注記）」をご参照ください。

 

（２）財政状態に関する説明

（資産）

当第３四半期連結会計期間末における資産合計は10,777,124千円となり、前連結会計年度末に比べ2,790,045千円増加しました。これは主に、現金及び預金が1,896,701千円、受取手形、売掛金及び契約資産が1,183,962千円増加したことによるものであります。

 

（負債）

当第３四半期連結会計期間末における負債合計は4,485,941千円となり、前連結会計年度末に比べ399,415千円増加しました。これは主に、買掛金が527,220千円増加したことによるものであります。

 

（純資産）

当第３四半期連結会計期間末における純資産合計は6,291,182千円となり、前連結会計年度末に比べ2,390,630千円増加しました。これは主に、資本金が743,255千円、資本剰余金が1,264,460千円、利益剰余金が355,627千円増加したことによるものであります。

 

 

（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明

　2026年６月期の連結業績予想につきましては、2025年12月22日に公表いたしました内容から変更はありません。

 

 

 

２．四半期連結財務諸表及び主な注記

（１）四半期連結貸借対照表

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2025年６月30日）

当第３四半期連結会計期間

（2026年３月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,777,238

4,673,939

受取手形、売掛金及び契約資産

2,445,169

3,629,131

前払費用

75,069

78,727

その他

251,118

62,745

貸倒引当金

△12,504

△15,399

流動資産合計

5,536,090

8,429,144

固定資産

 

 

有形固定資産

66,308

115,768

無形固定資産

 

 

のれん

611,437

586,309

顧客関連資産

1,149,750

1,102,500

その他

1,441

3,057

無形固定資産合計

1,762,628

1,691,867

投資その他の資産

 

 

その他

685,214

586,779

貸倒引当金

△63,164

△46,435

投資その他の資産合計

622,050

540,343

固定資産合計

2,450,987

2,347,979

資産合計

7,987,078

10,777,124

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,532,426

2,059,646

１年内返済予定の長期借入金

254,436

254,436

未払金

184,373

191,885

未払法人税等

212,847

88,977

未払消費税等

134,569

88,565

契約負債

51,980

3,641

賞与引当金

19,352

30,730

その他

119,722

401,224

流動負債合計

2,509,709

3,119,106

固定負債

 

 

長期借入金

1,137,574

946,747

退職給付に係る負債

29,689

31,459

賞与引当金

30,000

19,270

資産除去債務

20,486

28,454

その他

359,065

340,904

固定負債合計

1,576,816

1,366,835

負債合計

4,086,525

4,485,941

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

13,109

756,364

資本剰余金

4,127,528

5,391,989

利益剰余金

△81,303

274,323

自己株式

△274,998

△276,277

株主資本合計

3,784,335

6,146,400

新株予約権

745

530

非支配株主持分

115,471

144,251

純資産合計

3,900,552

6,291,182

負債純資産合計

7,987,078

10,777,124

 

（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書

（四半期連結損益計算書）

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2024年７月１日

至　2025年３月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2025年７月１日

至　2026年３月31日）

売上高

18,189,867

17,192,521

売上原価

16,431,421

15,119,869

売上総利益

1,758,446

2,072,651

販売費及び一般管理費

1,251,714

1,624,491

営業利益

506,732

448,159

営業外収益

 

 

受取利息

1,756

7,300

受取手数料

140

193

還付加算金

619

－

補助金収入

－

20,716

貸倒引当金戻入額

－

4,992

その他

11,257

3,720

営業外収益合計

13,773

36,923

営業外費用

 

 

支払利息

17,695

19,186

株式交付費

4,554

9,187

投資事業組合運用損

－

4,203

持分法による投資損失

23,938

15,235

その他

1,473

11,795

営業外費用合計

47,661

59,609

経常利益

472,844

425,474

特別利益

 

 

固定資産売却益

175

43

関係会社株式売却益

－

96,967

特別利益合計

175

97,011

特別損失

 

 

固定資産売却損

92

－

特別調査関連費用

6,026

－

特別損失合計

6,118

－

税金等調整前四半期純利益

466,900

522,485

法人税、住民税及び事業税

150,589

182,640

法人税等調整額

△28,569

△44,563

法人税等合計

122,020

138,077

四半期純利益

344,879

384,407

非支配株主に帰属する四半期純利益

51,714

28,780

親会社株主に帰属する四半期純利益

293,165

355,627

 

（四半期連結包括利益計算書）

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2024年７月１日

至　2025年３月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2025年７月１日

至　2026年３月31日）

四半期純利益

344,879

384,407

四半期包括利益

344,879

384,407

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

293,165

355,627

非支配株主に係る四半期包括利益

51,714

28,780

 

（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項

（継続企業の前提に関する注記）

該当事項はありません。

 

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）

当社は、2025年７月１日を払込期日とする第三者割当増資の払込みにより、資本金及び資本準備金がそれぞれ249,952千円増加しております。

また、2025年９月25日開催の定時株主総会の決議に基づき、2025年11月７日付で減資の効力が発生し、資本金が260,602千円減少し、この減少額全額をその他資本剰余金へ振り替えました。

さらに、2025年11月７日を払込期日とする第三者割当増資の払込みにより、資本金及び資本準備金がそれぞれ744,800千円増加しております。

加えて、新株予約権の行使に伴う新株の発行により、資本金及び資本準備金がそれぞれ7,978千円、当社の取締役及び従業員に対する譲渡制限付株式報酬として新株式の発行を行ったことにより、資本金及び資本準備金がそれぞれ1,128千円増加しております。

この結果、当第３四半期連結会計期間末において資本金が756,364千円、資本剰余金が5,391,989千円となっております。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書に関する注記）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2024年７月１日

至　2025年３月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2025年７月１日

至　2026年３月31日）

減価償却費

59,889千円

64,637千円

のれんの償却額

25,127

25,127

 

（追加情報）

（資本金の額の減少）

当社は2026年２月19日の取締役会において、2026年４月30日開催の臨時株主総会にて、資本金の額の減少の件について付議することを決議し、同株主総会において可決されました。

 

１．資本金の額の減少の目的

今後の資本政策の柔軟性・機動性を確保するため、会社法第447条第１項の規定に基づき、資本金の額を減少し、その他資本剰余金へ振り替えるものであります。

 

２．減少する資本金の額

資本金の額756,364,900円を746,364,900円減少して、10,000,000円とします。なお、当社が発行している新株予約権が、資本金の額の減少の効力発生日までに行使された場合は、上記資本金の額及び減少後の資本金の額が変動いたします。

 

３．資本金の額の減少の方法

会社法第447条第１項の規定に基づき、払い戻しを行わない無償減資であり、当社の発行済株式総数に変更はなく、株主の所有株式数や１株当たり純資産額に影響はありません。減少する資本金の額の全額をその他資本剰余金に振り替えることといたします。

 

４．資本金の額の減少の日程

(1) 取締役会決議日　　　　　　2026年２月19日

(2) 臨時株主総会決議日　　　　2026年４月30日

(3) 債権者異議申述公告日　　　2026年５月14日

(4) 債権者異議申述最終期日　　2026年６月15日(予定)

(5) 減資の効力発生日　　　　　2026年６月19日(予定)

（セグメント情報等の注記）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2024年７月１日　至　2025年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

調整額
（注）１

四半期
連結損益計算書
計上額
（注）２

 

AIソリューション事業

フィナンシャル・アドバイザリー事業

マーケティング支援事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,045,532

292,541

15,851,792

18,189,867

－

18,189,867

セグメント間の内部売上高又は振替高

12,952

－

1,317

14,270

△14,270

－

計

2,058,485

292,541

15,853,110

18,204,137

△14,270

18,189,867

セグメント利益

289,786

151,913

64,655

506,355

376

506,732

（注）１．セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益の合計は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2025年７月１日　至　2026年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

調整額
（注）１

四半期
連結損益計算書
計上額
（注）２

 

AIソリューション事業

フィナンシャル・アドバイザリー事業

マーケティング支援事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,162,735

300,015

13,729,770

17,192,521

－

17,192,521

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

160

160

△160

－

計

3,162,735

300,015

13,729,931

17,192,681

△160

17,192,521

セグメント利益

359,683

85,836

945

446,465

1,694

448,159

（注）１．セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益の合計は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

該当事項はありません。