○添付資料の目次

 

１．経営成績等の概況 ………………………………………………………………………………………………………

2

（１）当四半期の経営成績の概況 ………………………………………………………………………………………

2

（２）当四半期の財政状態の概況 ………………………………………………………………………………………

3

（３）連結業績予想等の将来予測情報に関する説明 …………………………………………………………………

3

２．要約四半期連結財務諸表及び主な注記事項 …………………………………………………………………………

4

（１）要約四半期連結財政状態計算書 …………………………………………………………………………………

4

（２）要約四半期連結純損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書 …………………………………………

5

（３）要約四半期連結持分変動計算書 …………………………………………………………………………………

7

（４）要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書 ……………………………………………………………………

8

（５）要約四半期連結財務諸表に関する注記事項 ……………………………………………………………………

9

①適用される財務報告の枠組み …………………………………………………………………………………

9

②継続企業の前提に関する注記 …………………………………………………………………………………

9

③セグメント情報 …………………………………………………………………………………………………

9

④重要な後発事象 …………………………………………………………………………………………………

10

 

 

［期中レビュー報告書］

 

 

１．経営成績等の概況

（１）当四半期の経営成績の概況

　当第１四半期連結累計期間（以下、当四半期）において、主力のマーケティング・コミュニケーション事業では、大型顧客を中心に既存案件の拡大や新規案件の獲得を進めるとともに、生産性の改善が進んだ結果、前期比で増収増益となりました。ダイレクトビジネス事業では、既存案件を中心に拡大し、増収増益となりました。データ・ソリューション事業では、開発・研修案件の拡大に加え、前期から進めてきた海外拠点の人員数適正化により、増収増益となりました。また、グループ全体で筋肉質な事業基盤の構築が順調に進捗しました。

　これらの結果、収益は9,155百万円（前年同四半期比11.6％増）、営業利益は2,579百万円（前年同四半期比65.6％増）、Non-GAAP営業利益は2,377百万円（前年同四半期比51.3％増）、親会社の所有者に帰属する四半期利益は2,654百万円（前年同四半期比74.1％増）となりました。

 

　当社グループは、経営者が意思決定する際に使用する社内指標（以下、Non-GAAP指標）及びIFRS会計基準に基づく指標の双方によって、連結経営成績を開示しております。Non-GAAP営業利益は、IFRS会計基準に基づく営業利益から、買収行為に関連する損益及び一時的要因を排除した、恒常的な事業の業績を測る利益指標であります。経営者は、Non-GAAP指標を開示することで、ステークホルダーにとって同業他社比較や過年度比較が容易になり、当社グループの恒常的な経営成績や将来の見通しを理解する上で有益な情報を提供できると判断しております。なお、買収行為に関連する損益とは、買収に伴う無形資産の償却費、M&Aに伴う費用等であり、一時的要因とは、将来見通し作成の観点から一定のルールに基づき除外すべきと当社グループが判断する減損損失、固定資産の売却損益等の一過性の利益や損失のことであります。

 

　営業利益からNon-GAAP営業利益への調整は次のとおりであります。

（単位：百万円）

 

前年同四半期

（前第１四半期連結累計期間）

当四半期

（当第１四半期連結累計期間）

増減額

増減率

営業利益

1,557

2,579

1,022

65.6％

調整額（買収により生じた無形資産の償却費）

10

10

－

 

調整額（子会社売却益）

－

△214

△214

 

調整額（その他）

4

1

△3

 

Non-GAAP営業利益

1,571

2,377

806

51.3％

 

　報告セグメント別の業績は、次のとおりであります。

 

①マーケティング・コミュニケーション事業

　デジタル広告の販売と運用を軸とした、統合マーケティングサービスの提供により、企業のDXの総合的な支援を行う事業セグメントから構成されています。

　当四半期においては、大型顧客を中心に既存案件の拡大や新規案件の獲得を進めるとともに、生産性の改善が進んだ結果、増収増益となりました。

　これらの結果、収益は6,945百万円（前年同四半期比13.7％増）、Non-GAAP営業利益は2,603百万円（前年同四半期比27.3％増）となりました。

 

②ダイレクトビジネス事業

　BtoC、BtoB領域において、事業戦略立案からダイレクトレスポンス手法によるプロモーション、CRMまで一気通貫で実行することでオフラインメディアとデジタルを統合した顧客支援を行う事業セグメントから構成されています。

　当四半期においては、既存案件を中心に拡大し、増収増益となりました。

　これらの結果、収益は1,729百万円（前年同四半期比11.2％増）、Non-GAAP営業利益は471百万円（前年同四半期比72.1％増）となりました。

 

 

③データ・ソリューション事業

　デジタルマーケティング領域で長年蓄積された知識・ノウハウを生かし、データの収集・統合・活用や、データやAIを活用したソリューションの開発・提供、顧客の開発支援やエンジニア人材の派遣を提供する事業セグメントから構成されています。

　当四半期においては、開発・研修案件の拡大に加え、前期から進めてきた海外拠点の人員数適正化により、増収増益となりました。

　これらの結果、収益は770百万円（前年同四半期比4.0％増）、Non-GAAP営業利益は141百万円（前年同四半期比61.6％増）となりました。

 

（２）当四半期の財政状態の概況

　当四半期末の資産は、前連結会計年度に比べて4,920百万円増加し、101,264百万円となりました。これは主に、持分法で会計処理されている投資が994百万円減少した一方で、営業債権が4,451百万円及びその他の金融資産（流動）が2,007百万円増加したことによるものであります。

　当四半期末の負債は、前連結会計年度に比べて5,970百万円増加し、35,730百万円となりました。これは主に、営業債務が5,900百万円増加したことによるものであります。

　当四半期末の資本は、前連結会計年度に比べて1,050百万円減少し、65,534百万円となりました。これは主に、四半期利益を2,654百万円計上したこと及び配当金の支払いが3,734百万円発生したことによるものであります。

 

（３）連結業績予想等の将来予測情報に関する説明

　2026年12月期連結業績予想につきましては、当四半期の業績を踏まえ、2026年２月12日に公表いたしました業績予想を変更しております。詳細につきましては、2026年５月13日公表の「2026年12月期通期連結業績予想の修正に関するお知らせ」をご覧ください。

　なお、今回の業績予想修正に伴う配当予想の修正はありません。

 

２．要約四半期連結財務諸表及び主な注記事項

（１）要約四半期連結財政状態計算書

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2025年12月31日）

 

当第１四半期

連結会計期間

（2026年３月31日）

資産

 

 

 

流動資産

 

 

 

現金及び現金同等物

17,944,740

 

17,285,291

営業債権

23,700,898

 

28,152,183

棚卸資産

15,920

 

12,315

その他の金融資産

2,815,598

 

4,822,592

その他の流動資産

1,069,778

 

1,100,152

流動資産合計

45,546,934

 

51,372,532

非流動資産

 

 

 

有形固定資産

373,577

 

351,444

使用権資産

846,407

 

724,109

のれん

4,693,055

 

4,693,055

無形資産

839,641

 

850,865

持分法で会計処理されている投資

35,037,667

 

34,043,331

その他の金融資産

7,879,242

 

7,976,725

その他の非流動資産

7,790

 

5,586

繰延税金資産

1,120,240

 

1,246,440

非流動資産合計

50,797,620

 

49,891,554

資産合計

96,344,554

 

101,264,086

負債及び資本

 

 

 

負債

 

 

 

流動負債

 

 

 

営業債務

20,736,312

 

26,635,988

その他の金融負債

5,461,983

 

5,762,061

未払法人所得税

945,987

 

1,137,656

その他の流動負債

2,125,684

 

1,832,952

流動負債合計

29,269,965

 

35,368,657

非流動負債

 

 

 

その他の金融負債

336,941

 

204,672

引当金

125,263

 

125,263

繰延税金負債

28,569

 

31,827

非流動負債合計

490,772

 

361,762

負債合計

29,760,737

 

35,730,419

資本

 

 

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

 

 

資本金

18,430,174

 

18,430,174

資本剰余金

25,428,258

 

25,428,258

自己株式

△1,396,624

 

△1,396,634

利益剰余金

24,677,972

 

23,598,021

その他の資本の構成要素

△590,810

 

△548,872

親会社の所有者に帰属する

持分合計

66,548,969

 

65,510,946

非支配持分

34,847

 

22,721

資本合計

66,583,817

 

65,533,667

負債及び資本合計

96,344,554

 

101,264,086

 

（２）要約四半期連結純損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書

（要約四半期連結純損益計算書）

 

 

 

（単位：千円）

 

　前第１四半期連結累計期間

（自　2025年１月１日

　　至　2025年３月31日）

 

　当第１四半期連結累計期間

（自　2026年１月１日

　　至　2026年３月31日）

収益

8,206,093

 

9,155,360

売上原価

1,842,210

 

1,971,135

売上総利益

6,363,883

 

7,184,225

販売費及び一般管理費

4,809,866

 

4,824,351

その他の収益

7,802

 

221,424

その他の費用

4,450

 

2,448

営業利益

1,557,369

 

2,578,849

金融収益

53,763

 

141,771

金融費用

85,315

 

18,721

持分法による投資利益

541,403

 

599,814

持分変動利益

－

 

326,140

税引前四半期利益

2,067,220

 

3,627,853

法人所得税費用

545,571

 

973,448

四半期利益

1,521,649

 

2,654,405

 

 

 

 

四半期利益の帰属

 

 

 

親会社の所有者

1,524,342

 

2,653,700

非支配持分

△2,692

 

705

合計

1,521,649

 

2,654,405

 

 

 

 

１株当たり四半期利益

 

 

 

基本的１株当たり四半期利益（円）

7.35

 

12.79

希薄化後１株当たり四半期利益（円）

7.34

 

12.78

 

（要約四半期連結包括利益計算書）

 

 

 

（単位：千円）

 

　前第１四半期連結累計期間

（自　2025年１月１日

　　至　2025年３月31日）

 

　当第１四半期連結累計期間

（自　2026年１月１日

　　至　2026年３月31日）

四半期利益

1,521,649

 

2,654,405

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

純損益に組替調整されない項目

 

 

 

その他の包括利益を通じて測定する

金融資産の公正価値の純変動

△12,919

 

36,374

純損益に組替調整される可能性がある項目

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

△18,445

 

5,624

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

467

 

△59

その他の包括利益合計（税引後）

△30,897

 

41,938

 

 

 

 

四半期包括利益合計

1,490,752

 

2,696,343

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

親会社の所有者

1,493,444

 

2,695,639

非支配持分

△2,692

 

705

四半期包括利益

1,490,752

 

2,696,343

 

（３）要約四半期連結持分変動計算書

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

非支配

持分

 

資本合計

 

資本金

 

資本剰余金

 

自己株式

 

利益剰余金

 

その他の

資本の

構成要素

 

合計

 

 

2025年１月１日時点の残高

18,430,174

 

25,424,005

 

△1,396,624

 

27,693,471

 

△270,747

 

69,880,279

 

74,413

 

69,954,691

四半期利益

－

 

－

 

－

 

1,524,342

 

－

 

1,524,342

 

△2,692

 

1,521,649

その他の包括利益

－

 

－

 

－

 

－

 

△30,897

 

△30,897

 

－

 

△30,897

四半期包括利益合計

－

 

－

 

－

 

1,524,342

 

△30,897

 

1,493,444

 

△2,692

 

1,490,752

剰余金の配当

－

 

－

 

－

 

△6,502,777

 

－

 

△6,502,777

 

－

 

△6,502,777

子会社の支配喪失を伴わない変動

－

 

4,252

 

－

 

－

 

－

 

4,252

 

△37,413

 

△33,161

その他

－

 

－

 

－

 

－

 

－

 

－

 

△3,109

 

△3,109

所有者との取引額等合計

－

 

4,252

 

－

 

△6,502,777

 

－

 

△6,498,525

 

△40,522

 

△6,539,047

2025年３月31日時点の残高

18,430,174

 

25,428,258

 

△1,396,624

 

22,715,035

 

△301,644

 

64,875,198

 

31,198

 

64,906,396

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

非支配

持分

 

資本合計

 

資本金

 

資本剰余金

 

自己株式

 

利益剰余金

 

その他の

資本の

構成要素

 

合計

 

 

2026年１月１日時点の残高

18,430,174

 

25,428,258

 

△1,396,624

 

24,677,972

 

△590,810

 

66,548,969

 

34,847

 

66,583,817

四半期利益

－

 

－

 

－

 

2,653,700

 

－

 

2,653,700

 

705

 

2,654,405

その他の包括利益

－

 

－

 

－

 

－

 

41,938

 

41,938

 

－

 

41,938

四半期包括利益合計

－

 

－

 

－

 

2,653,700

 

41,938

 

2,695,639

 

705

 

2,696,343

剰余金の配当

－

 

－

 

－

 

△3,733,652

 

－

 

△3,733,652

 

－

 

△3,733,652

自己株式の取得

－

 

－

 

△10

 

－

 

－

 

△10

 

－

 

△10

子会社の支配喪失に伴う変動

－

 

－

 

－

 

－

 

－

 

－

 

△12,831

 

△12,831

所有者との取引額等合計

－

 

－

 

△10

 

△3,733,652

 

－

 

△3,733,662

 

△12,831

 

△3,746,493

2026年３月31日時点の残高

18,430,174

 

25,428,258

 

△1,396,634

 

23,598,021

 

△548,872

 

65,510,946

 

22,721

 

65,533,667

 

（４）要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書

 

 

 

（単位：千円）

 

　前第１四半期連結累計期間

（自　2025年１月１日

　　至　2025年３月31日）

 

　当第１四半期連結累計期間

（自　2026年１月１日

　　至　2026年３月31日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

税引前四半期利益

2,067,220

 

3,627,853

調整項目：

 

 

 

減価償却費及び償却費

181,760

 

161,882

受取利息及び受取配当金

△14,265

 

△22,500

支払利息

6,688

 

11,567

持分法による投資損益（△は益）

△541,403

 

△599,814

持分変動損益（△は益）

－

 

△326,140

投資有価証券評価損益（△は益）

△39,497

 

△80,857

子会社株式売却損益（△は益）

－

 

△213,578

その他

4,934

 

△1,591

運転資本の増減：

 

 

 

営業債権の増減額（△は増加）

△3,491,442

 

△4,462,623

棚卸資産の増減額（△は増加）

3,181

 

3,605

営業債務の増減額（△は減少）

8,404,746

 

5,901,051

その他

125,131

 

46,969

小計

6,707,053

 

4,045,823

利息の受取額

13,784

 

22,463

利息の支払額

△40,558

 

△34,874

法人所得税の支払額

△781,256

 

△890,001

営業活動によるキャッシュ・フロー

5,899,023

 

3,143,411

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

有価証券の取得による支出

△707,914

 

△161,614

有形固定資産の取得による支出

△11,731

 

△4,176

無形資産の取得による支出

△132,535

 

△26,006

支配喪失を伴う子会社株式の売却による収入（処分された子会社の現金控除後）

－

 

184,398

その他

4,908

 

117,730

投資活動によるキャッシュ・フロー

△847,272

 

110,331

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

1,000,000

 

－

リース負債の返済による支出

△133,237

 

△123,402

配当金の支払額

△6,502,777

 

△3,733,652

自己株式の取得による支出

－

 

△10

その他

△16,822

 

△61,750

財務活動によるキャッシュ・フロー

△5,652,837

 

△3,918,814

現金及び現金同等物に係る換算差額

△18,445

 

5,624

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△619,531

 

△659,449

現金及び現金同等物の期首残高

23,730,478

 

17,944,740

現金及び現金同等物の四半期末残高

23,110,947

 

17,285,291

 

（５）要約四半期連結財務諸表に関する注記事項

①適用される財務報告の枠組み

　当社グループの要約四半期連結財務諸表は、株式会社東京証券取引所の四半期財務諸表等の作成基準第５条第２項（ただし、四半期財務諸表等の作成基準第５条第５項に定める記載の省略が適用されている。）に準拠して作成しており、国際会計基準第34号「期中財務報告」で求められる開示項目及び注記の一部を省略しております。

 

②継続企業の前提に関する注記

　該当事項はありません。

 

③セグメント情報

イ．報告セグメントの概要

　当社グループは、当社を持株会社とし、当社の子会社（又はそのグループ）を事業単位とする持株会社体制を採用しております。収益獲得に関する直接的な活動は、専ら当社の子会社（又はそのグループ）から構成される事業単位によって行われます。

　当社グループの報告セグメントは、事業単位の中から、分離された財務情報が入手可能であり、最高経営意思決定者が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっている事業セグメントを基礎に、各事業セグメントの経済的特徴の類似性及び量的重要性等を考慮し、当社グループの事業活動及び事業を行う経済環境の性質や財務的な影響を財務諸表利用者が適切に評価できるよう、「マーケティング・コミュニケーション事業」、「ダイレクトビジネス事業」及び「データ・ソリューション事業」の３つの報告セグメントに集約・区分して開示しております。

 

ⅰ．マーケティング・コミュニケーション事業

　デジタル広告の販売と運用を軸とした、統合マーケティングサービスの提供により、企業のDXの総合的な支援を行う事業セグメントから構成されています。

 

ⅱ．ダイレクトビジネス事業

　BtoC、BtoB領域において、事業戦略立案からダイレクトレスポンス手法によるプロモーション、CRMまで一気通貫で実行することでオフラインメディアとデジタルを統合した顧客支援を行う事業セグメントから構成されています。

 

ⅲ．データ・ソリューション事業

　デジタルマーケティング領域で長年蓄積された知識・ノウハウを生かし、データの収集・統合・活用や、データやAIを活用したソリューションの開発・提供、顧客の開発支援やエンジニア人材の派遣を提供する事業セグメントから構成されています。

 

ロ．報告セグメントの損益の測定に関する事項

　セグメント利益は、IFRS会計基準に基づく営業利益から、買収に伴う無形資産の償却費、M&Aに伴う費用等の買収行為に関連する損益、及び減損損失、固定資産の売却損益等の一時的要因を排除したNon-GAAP営業利益を使用しております。Non-GAAP営業利益は、IFRS会計基準に基づく営業利益から、買収行為に関連する損益及び一時的要因を排除した恒常的な事業の業績を測る利益指標であります。経営者は、Non-GAAP指標を開示することで、ステークホルダーにとって同業他社比較や過年度比較が容易になり、当社グループの恒常的な経営成績や将来の見通しを理解する上で有益な情報を提供できると判断しております。なお、買収行為に関連する損益とは、買収に伴う無形資産の償却費、M&Aに伴う費用であり、一時的要因とは、将来見通し作成の観点から一定のルールに基づき除外すべきと当社グループが判断する減損損失、固定資産の売却損益等の一過性の利益や損失のことであります。

　報告セグメント間の取引における価格は、外部顧客との取引価格に準じて決定しております。

 

 

ハ．報告セグメントの損益に関する情報

前第１四半期連結累計期間（自　2025年１月１日　至　2025年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他事業（注）３

合計

調整額

（注）４

連結

 

マーケティング・コミュニケーション事業

（注）２

ダイレクトビジネス事業

データ・ソリューション事業

計

セグメント収益

6,107,438

1,555,279

740,919

8,403,637

98,525

8,502,162

△296,069

8,206,093

セグメント利益（注）１

2,043,995

273,830

86,976

2,404,801

517

2,405,318

△834,079

1,571,239

（注）１　セグメント利益は、Non-GAAP営業利益を使用しております。

２　「マーケティング・コミュニケーション事業」のセグメント収益及びセグメント利益には、2025年７月１日付で譲渡した「PERF株式会社」及び2025年10月14日付で清算結了した「LIVAND株式会社」に係るセグメント収益及びセグメント損失を含めております。

３　「その他事業」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、HRテクノロジー事業等が含まれております。また、「その他事業」のセグメント収益及びセグメント利益には、2026年２月27日付で譲渡した「株式会社ビビビット」に係るセグメント収益及びセグメント利益を含めております。

４　調整額には、持株会社運営に係る費用及び報告セグメント間の損益取引消去が含まれております。なお、持株会社運営に係る費用は、持株会社の人件費等であります。

 

当第１四半期連結累計期間（自　2026年１月１日　至　2026年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他事業（注）２

合計

調整額

（注）３

連結

 

マーケティング・コミュニケーション事業

ダイレクトビジネス事業

データ・ソリューション事業

計

セグメント収益

6,944,751

1,729,359

770,274

9,444,384

82,925

9,527,310

△371,950

9,155,360

セグメント利益（注）１

2,602,963

471,270

140,519

3,214,752

13,071

3,227,823

△850,858

2,376,966

（注）１　セグメント利益は、Non-GAAP営業利益を使用しております。

２　「その他事業」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、HRテクノロジー事業等が含まれております。また、「その他事業」のセグメント収益及びセグメント利益には、2026年２月27日付で譲渡した「株式会社ビビビット」に係るセグメント収益及びセグメント損失を含めております。

３　調整額には、持株会社運営に係る費用及び報告セグメント間の損益取引消去が含まれております。なお、持株会社運営に係る費用は、持株会社の人件費等であります。

 

セグメント損益から税引前四半期利益への調整表

（単位：千円）

 

 

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年３月31日）

 

当第１四半期連結累計期間

（自　2026年１月１日

至　2026年３月31日）

セグメント利益

 

1,571,239

 

2,376,966

販売費及び一般管理費

 

 

 

 

買収により生じた無形資産の償却費

 

△10,205

 

△10,205

その他の損益（純額）

 

△3,666

 

212,088

金融損益（純額）

 

△31,552

 

123,050

持分法による投資利益

 

541,403

 

599,814

持分変動利益

 

－

 

326,140

税引前四半期利益

 

2,067,220

 

3,627,853

 

④重要な後発事象

該当事項はありません。

 

 

独立監査人の四半期連結財務諸表に対する期中レビュー報告書

 

 

 

2026年５月13日

株式会社セプテーニ・ホールディングス

 

 

取締役会　御中

 

 

有限責任 あずさ監査法人

 

　 東京事務所

 

 

 

指定有限責任社員

業務執行社員

 

 公認会計士

林 健太郎

 

 

指定有限責任社員

業務執行社員

 

 公認会計士

賀山朋和

 

監査人の結論

　当監査法人は、四半期決算短信の「添付資料」に掲げられている株式会社セプテーニ・ホールディングスの2026年１月１日から2026年12月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2026年１月１日から2026年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2026年１月１日から2026年３月31日まで）に係る要約四半期連結財務諸表、すなわち、要約四半期連結財政状態計算書、要約四半期連結純損益計算書、要約四半期連結包括利益計算書、要約四半期連結持分変動計算書、要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び要約四半期連結財務諸表に関する注記事項について期中レビューを行った。

　当監査法人が実施した期中レビューにおいて、上記の要約四半期連結財務諸表が、株式会社東京証券取引所の四半期財務諸表等の作成基準第５条第２項（ただし、四半期財務諸表等の作成基準第５条第５項に定める記載の省略が適用されている。）に準拠して作成されていないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。

 

監査人の結論の根拠

　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる期中レビューの基準に準拠して期中レビューを行った。期中レビューの基準における当監査法人の責任は、「要約四半期連結財務諸表の期中レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定（社会的影響度の高い事業体の財務諸表監査に適用される規定を含む。）に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。

 

要約四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

　経営者の責任は、株式会社東京証券取引所の四半期財務諸表等の作成基準第５条第２項（ただし、四半期財務諸表等の作成基準第５条第５項に定める記載の省略が適用されている。）に準拠して要約四半期連結財務諸表を作成することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない要約四半期連結財務諸表を作成するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

　要約四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき要約四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、株式会社東京証券取引所の四半期財務諸表等の作成基準第５条第２項（ただし、四半期財務諸表等の作成基準第５条第５項に定める記載の省略が適用されている。）に基づき、継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。

　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。

 

要約四半期連結財務諸表の期中レビューにおける監査人の責任

　監査人の責任は、監査人が実施した期中レビューに基づいて、期中レビュー報告書において独立の立場から要約四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。

　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる期中レビューの基準に従って、期中レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。

・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の期中レビュー手続を実施する。期中レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。

・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、要約四半期連結財務諸表において、株式会社東京証券取引所の四半期財務諸表等の作成基準第５条第２項（ただし、四半期財務諸表等の作成基準第５条第５項に定める記載の省略が適用されている。）に準拠して作成されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、期中レビュー報告書において要約四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する要約四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、要約四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、期中レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。

・要約四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、株式会社東京証券取引所の四半期財務諸表等の作成基準第５条第２項（ただし、四半期財務諸表等の作成基準第５条第５項に定める記載の省略が適用されている。）に準拠して作成されていないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。

・要約四半期連結財務諸表に対する結論表明の基礎となる、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、要約四半期連結財務諸表の期中レビューに関する指揮、監督及び査閲に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。

　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した期中レビューの範囲とその実施時期、期中レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。

　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。

 

利害関係

　会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以　上

 

（注）１　上記の期中レビュー報告書の原本は当社（四半期決算短信開示会社）が別途保管しております。

２　XBRLデータ及びHTMLデータは期中レビューの対象には含まれていません。