○添付資料の目次

１．当四半期決算に関する定性的情報 ……………………………………………………………………………２

（１）経営成績に関する説明 ……………………………………………………………………………………２

（２）財政状態に関する説明 ……………………………………………………………………………………３

（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ………………………………………………………３

２．四半期連結財務諸表及び主な注記 ……………………………………………………………………………４

（１）四半期連結貸借対照表 ……………………………………………………………………………………４

（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 ………………………………………………６

四半期連結損益計算書 …………………………………………………………………………………………６

第３四半期連結累計期間 ……………………………………………………………………………………６

四半期連結包括利益計算書 ……………………………………………………………………………………７

第３四半期連結累計期間 ……………………………………………………………………………………７

（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項 …………………………………………………………………８

（継続企業の前提に関する注記） ……………………………………………………………………………８

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） ……………………………………………………８

（セグメント情報等） …………………………………………………………………………………………８

（キャッシュ・フロー計算書に関する注記） ………………………………………………………………９

１．当四半期決算に関する定性的情報

（１）経営成績に関する説明

当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、個人消費や設備投資の持ち直しを背景に緩やかに回復しています。企業のDX推進や省力化投資の需要は堅調で、ITシステムやクラウドサービスへの投資意欲も継続している一方、物価上昇によるコスト増や金融市場の変動には注意が必要です。先行きは、雇用・所得環境の改善や政策効果により回復が期待されるものの、企業収益の足踏みや人材不足が課題となっています。

当社グループが属する情報サービス業界では、クラウドサービスやSaaSの普及を背景に、給与計算・勤怠管理・社会保険手続など労務実務を支えるシステムのデジタル化が進展しています。生成AIやRPAの活用により、電子申請対応や帳票作成の自動化が広がる一方、法改正対応や個人情報保護への要求も高まっています。こうした環境下、正確性とコンプライアンスを担保しつつ、社会保険労務士業務や企業の労務管理を効率化する柔軟で拡張性の高いサービス提供が求められています。

このような状況下、当社グループは前期にリリースした「社労夢FOREVER」の拡販を主軸に、顧客ニーズに応じた上位プランへのアップセルおよび他関連商品へのクロスセルを積極的に推進し、お客様の業務効率化や人的資本の高度な活用を支援することで、継続的な付加価値の提供と顧客満足度のさらなる向上を図ってまいりました。

以上の結果、当第３四半期連結累計期間における業績は売上高2,281,236千円（前年同四半期比1.2％増）、売上総利益969,753千円（前年同四半期比16.1％増）、営業利益65,862千円（前年同四半期は143,919千円の営業損失）、経常利益64,987千円（前年同四半期は153,544千円の経常損失）、親会社株主に帰属する四半期純利益42,268千円（前年同四半期は196,077千円の親会社株主に帰属する四半期純損失）となりました。また、当社グループが重要な経営指標と考える自己資本利益率（ROE）は、連結ベースで6.2％（前年同四半期は△28.1％）、当社単体では12.9％（前年同四半期は△2.4％）となりました。

第２四半期（中間期）決算短信にて説明した収益構造は、当第３四半期連結会計期間においても想定どおり推移しており、原価低減や業務委託費の見直しといった収益構造の改善施策を継続したことにより、連結営業利益は第２四半期連結累計期間と比較して黒字幅が拡大いたしました。

社労夢事業は当第３四半期累計期間を通じて安定的に利益を計上しており、CuBe事業においても赤字幅は縮小する中、安定した社労夢事業の収益がCuBe事業の赤字を補完する構造となり、親会社株主に帰属する四半期純損益は黒字へと転換いたしました。

なお、CuBe事業については、契約形態および検収時期の関係から、売上計上が下期、とりわけ第４四半期に集中する傾向があります。当該四半期においては、既受注済案件の売上計上を予定していることから、通期では黒字での着地を見込んでおります。

各セグメントの業績は、次のとおりであります。

（社労夢事業）

社労夢事業では、社会保険労務士事務所、労働保険事務組合、一般法人向けに、社会保険・労働保険・給与計算等の手続きを支援する業務ソフトウエアを提供しております。主力製品である「社労夢（Shalom）」シリーズを中心に、「マイナンバー管理システム『マイナボックス』」や「WEB年末調整システム『eNEN』」など、各種クラウドサービスを展開しています。

働き方改革やテレワークの推進により業務効率化へのニーズが高まる中、社会保険労務士市場にとどまらず、一般法人市場においてもシステム導入への関心が増加しております。一方で、競合他社による新規参入が相次ぎ、価格競争の激化が見込まれる厳しい市場環境が続いています。

このような状況下、当事業では前期にリリースした「社労夢FOREVER」の安定稼働によるサーバ・サポート費用の抑制が奏功し、安定した営業利益を計上しております。また、費用逓減策のみならず、本社所在ビル2階に「社労夢 セキュリティ＆AIサポートオフィス」の開設を予定し、安定稼働の確保および顧客利便性向上に資する投資も行っております。引き続き新製品開発の取り組みや原価低減への対応を通して収益構造の改善に努めてまいります。

以上の結果、社労夢事業の売上高は1,800,751千円（前年同四半期比1.3％増）となり、そのうち、ストック収益であるASPサービス売上高が1,695,751千円（前年同四半期比2.2％増）、システム構築サービス売上高が55,528千円（前年同四半期比2.9％減）となりました。営業利益は141,492千円（前年同四半期は80,199千円の営業損失）となり、当社グループで重要な経営指標としている売上高に対する営業利益の比率は7.9％（前年同四半期は△4.5％）となりました。

（CuBe事業）

CuBe事業では、大手企業の人事総務部門を対象に、業務プロセスの効率化を目的とした個別カスタマイズ型フロントシステムの受託開発を行っております。また、大手企業向け受託開発で蓄積したノウハウを活用し、中小企業向けに利便性を重視したクラウドサービス「GooooN」の提供にも注力しております。

フロントシステムの受託開発においては、大企業や自治体等からの新規案件を中心に順調に受注が積み上がりました。当第３四半期累計期間においては、第１四半期に発生した一部プロジェクトの想定工数超過による赤字案件の影響は残るものの、赤字幅は縮小いたしました。下期偏重、とりわけ第４四半期に売上計上が集中するCuBe事業においては、第４四半期に当第３四半期累計期間までに受注した案件の売上計上を見込み、通期では黒字の着地を見込んでおります。

以上の結果、CuBe事業の売上高は488,116千円（前年同四半期期比0.7％増）、営業損失は83,277千円（前年同期は72,618千円の営業損失）となりました。なお、CuBe事業の営業損失については、のれん償却額29,116千円が含まれております。

（２）財政状態に関する説明

資産、負債及び純資産の状況

(資産)

当第３四半期連結会計期間末における流動資産の残高は、前連結会計年度末に比べ247,557千円減少し、1,265,437千円となりました。主な要因は、売掛金の減少377,792千円、現金及び預金の増加123,173千円となっております。

また、固定資産の残高は、前連結会計年度末に比べ172,676千円減少し、755,285千円となりました。主な要因は、ソフトウエアの減少104,483千円、ソフトウエア仮勘定の減少29,797千円、のれんの減少29,116千円となっております。

以上の結果、総資産の残高は前連結会計年度末に比べ420,233千円減少し、2,020,722千円となりました。

(負債)

当第３四半期連結会計期間末における流動負債の残高は、前連結会計年度末に比べ186,952千円減少し、1,023,127千円となりました。主な要因は、買掛金の減少90,693千円、未払消費税等の減少41,099千円、賞与引当金の減少33,620千円、未払金の減少26,760千円となっております。

また、固定負債の残高は前連結会計年度末に比べ252,356千円減少し、304,047千円となりました。主な要因は、長期借入金の減少256,093千円となっております。

以上の結果、負債の残高は前連結会計年度末に比べ439,309千円減少し、1,327,174千円となりました。

(純資産)

当第３四半期連結会計期間末における株主資本の残高は、前連結会計年度末に比べ20,558千円増加し、687,986千円となりました。主な要因は、利益剰余金の増加20,558千円となっております。

以上の結果、純資産の残高は19,075千円増加し、693,548千円となりました。

（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明

2026年３月期の連結業績予想につきましては、2025年５月７日に公表した「2025年３月期決算短信[日本基準]（連結）」に記載の内容に基づいております。

当第３四半期連結累計期間において、CuBe事業が赤字となっておりますが、第４四半期において受注済み案件の売上計上を見込んでおり、現時点では連結業績予想の修正は行っておりません。

今後の業績推移等によって通期業績予想の見直しが必要と判断した場合には、速やかに開示いたします。

２．四半期連結財務諸表及び主な注記

（１）四半期連結貸借対照表

（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書

四半期連結損益計算書

第３四半期連結累計期間

四半期連結包括利益計算書

第３四半期連結累計期間

（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項

（継続企業の前提に関する注記）

　該当事項はありません。

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第３四半期連結累計期間(自　2024年４月１日　至　2024年12月31日)
報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

(注) １．セグメント損失（△）の調整額は、セグメント間取引消去額であります。

２．セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

当第３四半期連結累計期間(自　2025年４月１日　至　2025年12月31日)
報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

(注) １．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、セグメント間取引消去額であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（キャッシュ・フロー計算書に関する注記）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。
　なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれん償却額は、次のとおりであります。