○添付資料の目次

 

１．当中間決算に関する定性的情報 ………………………………………………………………………………………

2

（１）経営成績に関する説明 ……………………………………………………………………………………………

2

（２）財政状態に関する説明 ……………………………………………………………………………………………

3

（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ………………………………………………………………

3

２．中間連結財務諸表及び主な注記 ………………………………………………………………………………………

4

（１）中間連結貸借対照表 ………………………………………………………………………………………………

4

（２）中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書 ……………………………………………………………

5

中間連結損益計算書 ………………………………………………………………………………………………

5

中間連結包括利益計算書 …………………………………………………………………………………………

6

（３）中間連結キャッシュ・フロー計算書 ……………………………………………………………………………

7

（４）中間連結財務諸表に関する注記事項 ……………………………………………………………………………

8

（継続企業の前提に関する注記） …………………………………………………………………………………

8

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） …………………………………………………………

8

（中間連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用） …………………………………………………………

8

（会計方針の変更に関する注記） …………………………………………………………………………………

8

（セグメント情報等の注記） ………………………………………………………………………………………

9

 

１．当中間決算に関する定性的情報

　文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものであります。

 

（１）経営成績に関する説明

　当中間連結会計期間における我が国経済は、雇用環境の改善や人手不足を背景とした賃上げの進展により、個人消費やサービス業を中心に持ち直しの動きが見られるとともに、企業においてはデジタル化や省力化に向けた投資の拡大も継続し、総じて緩やかな回復基調を維持しました。一方で、物価の上昇や金融資本市場の変動に加え、中東情勢や米国の通商政策を巡る動向等の影響もあり、企業を取り巻く経営環境の先行きは依然として不透明な状況が続いています。

　労働市場においては、構造的な人手不足の深刻化と賃上げの進展を背景とした人材獲得競争の激化により、企業における人材確保は引き続き重要な経営課題となっています。このような状況のもと、企業では業務効率化・生産性向上の取り組みが加速しており、DXやAXの推進に加え、外部人材の活用や業務プロセスのアウトソーシング、業務の自動化を組み合わせた柔軟な業務運営の実現に向けたニーズが高まっています。その結果、エンジニア市場においてはAIやデータを活用した設計・分析・運用等の高度なスキルを有する人材への需要が拡大しています。一方で、定型業務においてもAIの活用が進展しており、エンジニアに求められるスキルの高度化・専門化が進んでいます。

　また、個人においては、雇用慣行の変化を背景に、自律的なキャリア選択やライフステージに応じた多様な働き方へのニーズが高まっています。一方で、企業側ではチーム連携やコミュニケーションを重視する観点からオフィス回帰が加速しており、個人と企業の双方にとって最適な働き方を模索する局面にあります。

　このような社会・経済環境のもと、当社グループは「個のためのインフラになる」をミッション、「人とテクノロジーが調和する未来を創り、個の幸せと社会の発展に貢献する」をビジョンとして掲げ、フリーランス人材を中心とした人材マッチングサービス及び企業の生産性を向上するDX・AIソリューションを展開しています。2026年3月末時点で登録ユーザー数は778.7万人（前年同期比+73.6万人）、登録クライアント数は110.4万社（前年同期比+6.7万社）となりました。今後も既存事業の成長並びにDXコンサル事業の拡大、さらに企業におけるAI活用の支援強化に引き続き注力してまいります。

　既存事業の主軸であるマッチング事業においては、企業におけるAI活用の進展に伴い変化する人材ニーズを捉え、コンサルティングを通じた付加価値の高いサービス提供により、1社あたりの契約単価向上に向けた取り組みを進めております。また、企業のDXニーズへの対応を強化するため、2025年に発足した新会社クラウドワークス コンサルティングを中心に、グループ全体での事業成長に取り組んでおります。当中間連結会計期間においては、DXコンサルの推進に向けた人材投資を進めるとともに、企業におけるAI導入・活用の進展に伴い急速に高まる業務プロセスの自動化ニーズを背景に、業務効率化を支援する新たなサービス（AI-BPO）の開発・提供に向けた取り組みを推進しています。今後も中堅・中小企業を対象に「DXコンサルの民主化」の実現に向け、顧客基盤の拡大に取り組んでまいります。

　ビジネス向けSaaS事業においては、大企業や成長企業を中心に、従業員の工数を可視化する生産性向上SaaS「クラウドログ」の導入が進んでいます。また、「クラウドログ」により取得した工数データを活用し、経営課題の把握や業務効率改善に向けた提案を行うとともに、正社員コンサルタントおよびフリーランス人材を活用したコンサルティング、開発、RPA導入等を通じたDX支援にも取り組んでおります。

　以上の結果、当中間連結会計期間の当社グループの業績は、売上高11,116,411千円（前年同期比0.7％減）、売上総利益は4,633,444千円（前年同期比2.1％減）、営業利益は218,095千円（前年同期比72.5％減）、EBITDA（Non-GAAP）は495,309千円（前年同期比58.1%減）、経常利益は285,776千円（前年同期比63.3％減）、親会社株主に帰属する中間純利益は89,776千円（前年同期比70.4％減）となりました。

 

　セグメント業績については、次のとおりであります。

 

①　マッチング事業

　売上高は10,535,633千円（前年同期比0.5％減）、セグメント利益は285,300千円（前年同期比65.3％減）となりました。

 

②　ビジネス向けSaaS事業

　売上高は496,946千円（前年同期比7.6％減）、セグメント損失は68,930千円（前年同期のセグメント利益は6,637千円）となりました。

 

（２）財政状態に関する説明

（資産）

　当中間連結会計期間末における総資産は14,977,435千円となり、対前期末比で713,355千円減少いたしました。流動資産は対前期末比で1,041,728千円の減少となり、その主な内訳は、現金及び預金が895,337千円、未収入金が115,552千円減少したものであります。固定資産は対前期末比で328,372千円の増加となり、その主な内訳は、のれんが81,056千円減少したものの、有形固定資産が455,858千円増加したことによるものであります。

 

（負債）

　当中間連結会計期間末における負債は8,118,409千円となり、対前期末比で826,317千円減少いたしました。流動負債は対前期末比で663,681千円の減少となり、その主な内訳は、未払法人税等が372,686千円、契約負債が152,255千円、預り金が131,034千円減少したものであります。固定負債は対前期末比で162,636千円の減少となり、その主な内訳は、長期借入金が282,200千円減少したものであります。

 

（純資産）

　当中間連結会計期間末における純資産は6,859,025千円となり、対前期末比で112,962千円増加いたしました。その主な内訳は、親会社株主に帰属する中間純利益89,776千円によるものであります。

 

 

（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明

　2026年９月期の業績予想につきましては、2025年11月14日に公表いたしました連結業績予想から変更はありません。

 

２．中間連結財務諸表及び主な注記

（１）中間連結貸借対照表

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2025年９月30日）

当中間連結会計期間

（2026年３月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

8,090,366

7,195,028

売掛金及び契約資産

2,148,181

2,190,062

未収入金

832,477

716,924

その他

436,561

373,315

貸倒引当金

△21,376

△30,850

流動資産合計

11,486,209

10,444,481

固定資産

 

 

有形固定資産

19,913

475,771

無形固定資産

 

 

のれん

3,232,290

3,151,234

その他

1,379

986

無形固定資産合計

3,233,670

3,152,220

投資その他の資産

 

 

その他

961,440

916,396

貸倒引当金

△10,441

△11,434

投資その他の資産合計

950,998

904,962

固定資産合計

4,204,581

4,532,954

資産合計

15,690,790

14,977,435

負債の部

 

 

流動負債

 

 

１年内返済予定の長期借入金

597,062

595,731

未払金

1,715,252

1,942,594

未払法人税等

577,786

205,100

契約負債

526,152

373,897

預り金

1,278,075

1,147,040

その他

898,745

665,029

流動負債合計

5,593,074

4,929,392

固定負債

 

 

長期借入金

3,315,071

3,032,871

その他

36,581

156,145

固定負債合計

3,351,653

3,189,016

負債合計

8,944,727

8,118,409

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,803,168

2,814,351

資本剰余金

2,907,611

2,918,793

利益剰余金

624,970

714,746

自己株式

△262

△262

株主資本合計

6,335,487

6,447,629

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

45,566

30,787

その他の包括利益累計額合計

45,566

30,787

新株予約権

213,087

204,444

非支配株主持分

151,922

176,164

純資産合計

6,746,063

6,859,025

負債純資産合計

15,690,790

14,977,435

 

（２）中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書

（中間連結損益計算書）

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

（自　2024年10月１日

至　2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年10月１日

至　2026年３月31日）

売上高

11,199,766

11,116,411

売上原価

6,466,005

6,482,967

売上総利益

4,733,760

4,633,444

販売費及び一般管理費

3,940,261

4,415,348

営業利益

793,498

218,095

営業外収益

 

 

預り金失効益

35,336

39,252

保険解約返戻金

23,834

－

為替差益

7,181

23,590

その他

9,713

39,344

営業外収益合計

76,066

102,187

営業外費用

 

 

支払利息

27,085

25,659

持分法による投資損失

16,870

－

支払手数料

37,968

－

出資金運用損

6,676

7,944

その他

3,248

902

営業外費用合計

91,850

34,506

経常利益

777,714

285,776

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

778

－

特別利益合計

778

－

税金等調整前中間純利益

778,492

285,776

法人税等

456,381

171,759

中間純利益

322,110

114,017

非支配株主に帰属する中間純利益

18,766

24,241

親会社株主に帰属する中間純利益

303,344

89,776

 

（中間連結包括利益計算書）

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

（自　2024年10月１日

至　2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年10月１日

至　2026年３月31日）

中間純利益

322,110

114,017

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△11,790

△14,778

その他の包括利益合計

△11,790

△14,778

中間包括利益

310,320

99,239

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

291,554

74,997

非支配株主に係る中間包括利益

18,766

24,241

 

（３）中間連結キャッシュ・フロー計算書

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

（自　2024年10月１日

至　2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（自　2025年10月１日

至　2026年３月31日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

778,492

285,776

減価償却費

41,683

41,507

のれん償却額

274,644

236,056

株式報酬費用

72,316

－

持分法による投資損益（△は益）

16,870

－

貸倒引当金の増減額（△は減少）

3,233

10,466

売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）

△50,889

△41,881

未収入金の増減額（△は増加）

△26,676

115,552

未払金の増減額（△は減少）

25,998

72,342

契約負債の増減額（△は減少）

△56,466

△152,255

預り金の増減額（△は減少）

34,739

△131,034

その他

△127,259

△169,395

小計

986,688

267,133

利息及び配当金の受取額

3,110

7,116

利息の支払額

△27,085

△25,659

法人税等の支払額

△341,787

△535,402

営業活動によるキャッシュ・フロー

620,926

△286,811

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

－

△373,565

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

△2,347,185

－

敷金の回収による収入

－

116,600

その他

△134,282

△130,788

投資活動によるキャッシュ・フロー

△2,481,467

△387,752

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

3,485,000

－

長期借入金の返済による支出

△290,681

△283,531

株式の発行による収入

26,313

13,722

配当金の支払額

△283,561

－

その他

△5,025

△5,000

財務活動によるキャッシュ・フロー

2,932,045

△274,808

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

1,071,504

△949,372

現金及び現金同等物の期首残高

6,114,835

8,282,371

現金及び現金同等物の中間期末残高

7,186,339

7,332,998

 

（４）中間連結財務諸表に関する注記事項

（継続企業の前提に関する注記）

　該当事項はありません。

 

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）

　該当事項はありません。

 

（中間連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用）

（税金費用の計算）

　税金費用につきましては、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

（セグメント情報等の注記）

【セグメント情報】

前中間連結会計期間（自　2024年10月１日　至　2025年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

調整額

中間連結

損益計算書

計上額

 

マッチング

ビジネス向け

SaaS

計

売上高

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

1,057,169

9,850

1,067,019

47,376

－

1,114,395

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

9,541,068

528,102

10,069,170

16,200

－

10,085,370

顧客との契約から生じる収益

10,598,237

537,952

11,136,190

63,576

－

11,199,766

その他の収益

－

－

－

－

－

－

(1）外部顧客への売上高

10,598,237

537,952

11,136,190

63,576

－

11,199,766

(2）セグメント間の内部売上高又は振替高

2,433

315

2,748

－

△2,748

－

計

10,600,671

538,267

11,138,938

63,576

△2,748

11,199,766

セグメント利益又は損失（△）

821,002

6,637

827,639

△34,141

－

793,498

（注）　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、新規開発事業等を含んでおります。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　マッチング事業セグメントにおいて、株式会社インゲートの株式を取得し、同社を子会社化しております。

　なお、当該事象によるのれんの増加額は、当中間連結会計期間においては1,574,102千円であります。

　マッチング事業セグメントにおいて、株式会社CLOCK・ITの株式を取得し、同社を子会社化しております。

　なお、当該事象によるのれんの増加額は、当中間連結会計期間においては1,001,831千円であります。

 

 

当中間連結会計期間（自　2025年10月１日　至　2026年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

調整額

中間連結

損益計算書

計上額

 

マッチング

ビジネス向け

SaaS

計

売上高

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

868,787

700

869,487

73,932

－

943,419

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

9,666,845

496,246

10,163,092

9,900

－

10,172,992

顧客との契約から生じる収益

10,535,633

496,946

11,032,579

83,832

－

11,116,411

その他の収益

－

－

－

－

－

－

(1）外部顧客への売上高

10,535,633

496,946

11,032,579

83,832

－

11,116,411

(2）セグメント間の内部売上高又は振替高

425

52

478

－

△478

－

計

10,536,058

496,999

11,033,058

83,832

△478

11,116,411

セグメント利益又は損失（△）

285,300

△68,930

216,370

1,725

－

218,095

（注）　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、新規開発事業等を含んでおります。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　マッチング事業セグメントにおいて、2023年10月に行われた株式会社ユウクリの株式取得における条件付取得対価の発生に伴い、のれんを追加的に計上しております。

なお、当該事象によるのれんの増加額は、当中間連結会計期間においては155,000千円であります。