（単位：千円）

 前中間連結会計期間

(自　2024年９月１日

　至　2025年２月28日)

 当中間連結会計期間

(自　2025年９月１日

　至　2026年２月28日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

税金等調整前中間純損失（△）

△22,026

△488,318

減価償却費

7,484

23,661

減損損失

45,586

15,651

商標権償却額

6,337

6,337

のれん償却額

4,283

25,254

関係会社株式売却損益（△は益）

△21,082

－

ゴルフ会員権売却損益（△は益）

△19,870

－

貸倒引当金の増減額（△は減少）

56,673

262,997

賞与引当金の増減額（△は減少）

－

△17,367

受取利息及び受取配当金

△11,190

△2,739

支払利息

3,789

12,278

保険解約返戻金

－

△17,533

民事再生関連費用

－

53,538

事業譲渡損益（△は益）

△9,090

－

売上債権の増減額（△は増加）

△34,553

△11,965

棚卸資産の増減額（△は増加）

△13,700

△5,604

仕入債務の増減額（△は減少）

△2,863

△4,259

未払又は未収消費税等の増減額

10,446

△6,322

その他

△21,573

△248,329

小計

△21,348

△402,720

利息及び配当金の受取額

9,960

2,739

利息の支払額

△3,655

△12,278

子会社の再生債務弁済による支出

△25,946

△12,947

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△21,670

△50,680

営業活動によるキャッシュ・フロー

△62,660

△475,887

投資活動によるキャッシュ・フロー

定期預金の預入による支出

－

△300,205

有形固定資産の取得による支出

△45,799

△32,294

長期貸付けによる支出

△100,500

△20,000

長期貸付金の回収による収入

23,607

6,182

敷金及び保証金の回収による収入

38

3,000

敷金及び保証金の差入による支出

△44

△189

事業譲渡による収入

9,090

－

投資有価証券の取得による支出

－

△14,999

ゴルフ会員権の売却による収入

42,727

－

保険積立金の解約による収入

－

56,522

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

39,976

△264,149

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

2,283

－

その他

－

△11,746

投資活動によるキャッシュ・フロー

△28,620

△577,879

財務活動によるキャッシュ・フロー

短期借入金の純増減額（△は減少）

△70,000

－

長期借入れによる収入

－

520,000

長期借入金の返済による支出

△29,531

△100,078

新株予約権の行使による株式の発行による収入

728,500

525,000

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

－

△147,000

その他

△1,715

△1,072

財務活動によるキャッシュ・フロー

627,253

796,850

現金及び現金同等物に係る換算差額

△486

5

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

535,485

△256,912

現金及び現金同等物の期首残高

595,684

1,246,966

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 1,131,170

※ 990,054