（３）中間キャッシュ・フロー計算書
(単位：千円)
前中間会計期間
(自 2024年10月１日
至 2025年３月31日)
当中間会計期間
(自 2025年10月１日
至 2026年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前中間純損失（△）
△246,779
△149,882
減価償却費
2,714
2,113
減損損失
14,196
―
固定資産除却損
2,950
貸倒引当金の増減額（△は減少）
△297
1,820
受取利息及び受取配当金
△1,146
△1,079
支払利息
119
33
売上債権の増減額（△は増加）
△90,344
△12,044
棚卸資産の増減額（△は増加）
40,014
6,631
仕入債務の増減額（△は減少）
△20,208
△1,782
賞与引当金の増減額（△は減少）
△6,108
866
製品保証引当金の増減額（△は減少）
2,904
△527
退職給付引当金の増減額（△は減少）
△287
338
前受金の増減額（△は減少）
△3,418
1,033
前渡金の増減額（△は増加）
2,175
△14,672
未収消費税等の増減額（△は増加）
119,515
未収入金の増減額（△は増加）
△160
△13,079
未払金の増減額（△は減少）
33,190
1,750
未払消費税等の増減額（△は減少）
△2,938
15,371
投資事業組合運用損益（△は益）
△1,663
31,266
特別調査費用
5,361
過年度決算修正対応費用
17,103
契約解約益
△42,504
契約解約損
25,410
事業譲渡益
△149,999
その他
△789
△2,772
小計
△153,939
△281,664
利息及び配当金の受取額
84
17
利息の支払額
△112
△27
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）
△4,460
△4,457
特別調査費用の支払額
△5,361
過年度決算修正対応費用の支払額
△17,103
△180,892
△286,133
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出
△1,472
投資有価証券の取得による支出
△64,121
△9,999
無形固定資産の取得による支出
△9,480
事業譲渡による収入
25,000
保証金の差入による支出
△1,224
△76,297
15,000
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出
△5,040
新株予約権の行使による株式の発行による収入
534,737
529,697
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
△262,229
258,564
現金及び現金同等物の期首残高
553,823
562,690
現金及び現金同等物の中間期末残高
291,593
821,255