※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （2025年３月31日） | 当事業年度 （2026年３月31日） |
販売用不動産 | 4,093,053千円 | 3,253,132千円 |
仕掛販売用不動産 | 2,021,216 | 3,029,773 |
建物 | 421,802 | 259,000 |
土地 | 2,449,253 | 3,416,818 |
計 | 8,985,326 | 9,958,725 |
担保付債務は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （2025年３月31日） | 当事業年度 （2026年３月31日） |
短期借入金 | 1,006,000千円 | 1,476,000千円 |
１年内返済予定の長期借入金 | 794,564 | 4,984,243 |
長期借入金 | 7,044,267 | 3,103,058 |
計 | 8,844,832 | 9,563,301 |
※２ 当座貸越契約及び貸出コミットメント
当社は、シニア事業の開発プロジェクト資金の効率的な調達を行うため、取引銀行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。
| 前事業年度 （2025年３月31日） | 当事業年度 （2026年３月31日） |
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額 | 9,853,000千円 | 10,629,000千円 |
借入実行残高 | 4,179,000 | 7,030,000 |
差引額 | 5,674,000 | 3,599,000 |
※３ 財務制限条項
前事業年度（2025年３月31日）
(１)貸出コミットメント（契約総額1,850,000千円、当期末実行残高1,850,000千円（すべて長期借入金））について、株式会社りそな銀行との間で、財務制限条項が付されており、当該条項は以下のとおりであります。これに抵触した場合、当該借入金について期限の利益を喪失する可能性があります。
①純資産維持条項
2023年３月期以降の決算期の末日における純資産を前年同期比75％以上に維持すること
②利益維持条項
2023年３月期以降の決算期における経常損益を損失とならないようにすること
③収入維持条項
2025年３月期から貸付期日までの各事業年度における本件有料老人ホームの事業収入の月別平均金額を40,420千円以上に維持すること
(２)貸出コミットメント（契約総額2,900,000千円、当期末実行残高351,000千円（すべて長期借入金））について、株式会社りそな銀行との間で、財務制限条項が付されており、当該条項は以下のとおりであります。これに抵触した場合、当該借入金について期限の利益を喪失する可能性があります。
①純資産維持条項
2025年３月期以降の決算期の末日における純資産を前年同期比75％以上に維持すること
②利益維持条項
2025年３月期以降の決算期における経常損益を損失とならないようにすること
③収入維持条項
2027年３月期から貸付期日までの各事業年度における本件有料老人ホームの事業収入の月別平均金額を40,083千円以上に維持すること
(３)貸出コミットメント（契約総額2,660,000千円、当期末実行残高1,130,000千円（すべて長期借入金））について、株式会社三井住友銀行との間で、財務制限条項が付されており、当該条項は以下のとおりであります。これに抵触した場合、当該借入金について期限の利益を喪失する可能性があります。
①インタレストカバレッジレシオが１以下の場合
②２期連続当期赤字の場合
③債務超過の場合
④その他取引条件の見直しを必要と認める客観的な事由が生じた場合
(４)貸出コミットメント（契約総額1,920,000千円、当期末実行残高475,000千円（すべて長期借入金））について、株式会社みずほ銀行との間で、財務制限条項が付されており、当該条項は以下のとおりであります。これに抵触した場合、当該借入金について期限の利益を喪失する可能性があります。
①純資産維持条項
2024年３月期以降の決算期の末日における純資産を2023年３月期比または前年同期比75％以上に維持すること
②利益維持条項
2024年３月期以降の決算期における経常利益の黒字を維持すること
(５)短期借入金52,668千円について、その引受人である株式会社三井住友銀行との間で、財務制限条項が付されており、当該条項は次のとおりであります。これに抵触した場合、当該借入金について期限の利益を喪失する可能性があります。
①インタレストカバレッジレシオが１以下の場合
②２期連続当期赤字の場合
③債務超過の場合
④その他取引条件の見直しを必要と認める客観的な事由が生じた場合
(６)長期借入金1,843,000千円（うち、1年内返済予定の長期借入金61,432千円）について、その引受人である株式会社三井住友銀行との間で、財務制限条項が付されており、当該条項は次のとおりであります。これに抵触した場合、当該借入金について期限の利益を喪失する可能性があります。
①インタレストカバレッジレシオが１以下の場合
②２期連続当期赤字の場合
③債務超過の場合
④その他取引条件の見直しを必要と認める客観的な事由が生じた場合
(７)長期借入金474,298千円（うち、1年内返済予定の長期借入金25,188千円）について、その引受人である株式会社りそな銀行との間で、財務制限条項が付されており、当該条項は次のとおりであります。これに抵触した場合、当該借入金について期限の利益を喪失する可能性があります。
①純資産維持条項
各事業年度末日の決算期の末日における純資産を前年同期比75％以上に維持すること
②利益維持条項
各事業年度の決算期における経常損益が２期連続して損失とならないようにすること
③各年度決算期の各四半期における対象不動産プロジェクトからの賃料収入の月別平均金額を2,750千円以上にすること
当事業年度（2026年３月31日）
(１)貸出コミットメント（契約総額2,900,000千円、当期末実行残高2,900,000千円（すべて1年内返済予定の長期借入金））について
1.締結事由 | 固定資産の仕入決済 |
2.契約締結日 | 2024年６月28日 |
3.相手方の属性 | 株式会社りそな銀行 |
4.最終返済期限 | 2055年10月29日 |
5.担保の内容 | 借地権 |
財務制限条項が付されており、当該条項は以下のとおりであります。これに抵触した場合、当該借入金について期限の利益を喪失する可能性があります。
①純資産維持条項
2025年３月期以降の決算期の末日における純資産を前年同期比75％以上に維持すること
②利益維持条項
2025年３月期以降の決算期における経常損益を損失とならないようにすること
③収入維持条項
2027年３月期から貸付期日までの各事業年度における本件有料老人ホームの事業収入の月別平均金額を40,083千円以上に維持すること
(２)貸出コミットメント（契約総額2,660,000千円、当期末実行残高1,328,000千円（すべて1年内返済予定の長期借入金））について
1.締結事由 | 固定資産の仕入決済 |
2.契約締結日 | 2025年３月26日 |
3.相手方の属性 | 株式会社三井住友銀行 |
4.最終返済期限 | 2026年11月30日 |
5.担保の内容 | 土地 |
財務制限条項が付されており、当該条項は以下のとおりであります。これに抵触した場合、当該借入金について期限の利益を喪失する可能性があります。
①インタレストカバレッジレシオが１以下の場合
②２期連続当期赤字の場合
③債務超過の場合
④その他取引条件の見直しを必要と認める客観的な事由が生じた場合
(３)貸出コミットメント（契約総額720,000千円、当期末実行残高720,000千円（すべて短期借入金））について
1.締結事由 | 固定資産の仕入決済 |
2.契約締結日 | 2025年８月27日 |
3.相手方の属性 | 株式会社三井住友銀行 |
4.最終返済期限 | 2026年８月27日 |
5.担保の内容 | 土地 |
財務制限条項が付されており、当該条項は以下のとおりであります。これに抵触した場合、当該借入金について期限の利益を喪失する可能性があります。
①インタレストカバレッジレシオが１以下の場合
②２期連続当期赤字の場合
③債務超過の場合
④その他取引条件の見直しを必要と認める客観的な事由が生じた場合
(４)貸出コミットメント（契約総額1,920,000千円、当期末実行残高1,032,000千円（すべて長期借入金））について
1.締結事由 | 固定資産の仕入決済 |
2.契約締結日 | 2024年５月27日 |
3.相手方の属性 | 株式会社みずほ銀行 |
4.最終返済期限 | 2032年５月27日 |
5.担保の内容 | 土地 |
財務制限条項が付されており、当該条項は以下のとおりであります。これに抵触した場合、当該借入金について期限の利益を喪失する可能性があります。
①純資産維持条項
2024年３月期以降の決算期の末日における純資産を2023年３月期比または前年同期比75％以上に維持すること
②利益維持条項
2024年３月期以降の決算期における経常利益の黒字を維持すること
(５)貸出コミットメント（契約総額1,905,000千円、当期末実行残高676,000千円（すべて長期借入金））について
1.締結事由 | 固定資産の仕入決済 |
2.契約締結日 | 2026年３月４日 |
3.相手方の属性 | 株式会社みずほ銀行 |
4.最終返済期限 | 2031年３月４日 |
5.担保の内容 | 土地 |
財務制限条項が付されており、当該条項は以下のとおりであります。これに抵触した場合、当該借入金について期限の利益を喪失する可能性があります。
①純資産維持条項
2026年３月期以降の決算期の末日における純資産を2025年３月期比または前年同期比75％以上に維持すること
②利益維持条項
2026年３月期以降の決算期における経常利益の黒字を維持すること
(６)長期借入金449,110千円（うち、1年内返済予定の長期借入金25,188千円）について
1.締結事由 | 固定資産の仕入決済 |
2.契約締結日 | 2017年２月１日 |
3.相手方の属性 | 株式会社りそな銀行 |
4.最終返済期限 | 2044年１月29日 |
5.担保の内容 | 土地及び建物 |
財務制限条項が付されており、当該条項は次のとおりであります。これに抵触した場合、当該借入金について期限の利益を喪失する可能性があります。
①純資産維持条項
各事業年度末日の決算期の末日における純資産を前年同期比75％以上に維持すること
②利益維持条項
各事業年度の決算期における経常損益が２期連続して損失とならないようにすること
③各年度決算期の各四半期における対象不動産プロジェクトからの賃料収入の月別平均金額を2,750千円以上にすること
※４ 有形固定資産の減価償却累計額
| 前事業年度 (2025年３月31日) | 当事業年度 (2026年３月31日) |
有形固定資産の減価償却累計額 |